希望老师把无形资产跟所得税的联系通过这道题目给我讲解下，可以吗？

其他回答

• B同学
  老师，你能给我把这道题讲解下吗？
  • 徐老师
    同学，你是哪里不明白呢
  • B同学
    我是零基础学习，都不是很懂，辛苦老师详细讲解一下，谢谢
  • 徐老师
    同学这一题第一个分录是确认非货币性职工福利，直接参加生产的职工福利计入生产成本，总部管理人员福利计入管理费用。成本费用增加在借方，负债增加在贷方；第二个分录自产产品发给职工，视同销售，职工和企业属于不同的主体，应当确认销售收入，借应付职工薪酬，贷主营业务收入，贷应交税费。收入金额为不含税售价。从第二个分录可知，应付职工薪酬为含税售价，也等于第一个分录的贷方金额。第三个分录确认销售收入应当结转销售成本，才能符合配比原则，借主营业务成本贷库存商品，金额为产品的成本。
  • B同学
    只是有点还不明白，既然一台成本本来都900元了，然后企业再交13%的税，那不就是一台的税是1000乘以13%，既130元吗？这900+130=1030元，怎么市场售价才1000元呢，这样企业不是亏了吗？老师，你明天看到后帮我解答下，好吗？谢谢
  • 徐老师
    增值税是价外税，不影响利润，同学。一件的毛利还是1000-900=100。
  • B同学
    价位税又是什么呢？
  • 徐老师
    价外税的意思是计算增值税的依据本身不含有增值税，比如这题第二个分录自产产品发给职工，视同销售，职工和企业属于不同的主体，应当确认销售收入， 借应付职工薪酬22600， 贷主营业务收入20000， 贷应交税费2600。 收入金额为不含税售价20000，增值税用20000*13%=2600计算，而不是含税金额22600计算，说明增值税是价外税，且不影响利润。
• 梅同学
  课程中关税题目，希望老师讲解一下
  • 周老师
    同学你好 1，境外修理费加料件费，乘以关税税率 2，成交价 加包装费加特许权费，乘以关税税率 3，货款加起卸前装卸费加保险费加包装费加购货佣金加特许权使用费，乘以关税税率
  • 梅同学
    老师为什么最后一题明明是货物抵达境内后的费用还要加就是那个特许权使用费
  • 周老师
    海关要求企业支付的某些特许权使用费应该计入进口货物完税价格,补征相应关税。
  • 梅同学
    谢谢老师我明白了
  • 周老师
    不客气，祝你学习愉快同学满意给个五星好评哈。
• 杨同学
  题目如图所示，希望老师可以给出过程
  • 习老师
    你好，你把题目复制过来，不要截图
  • 杨同学
    1会计利润的计算过程是 4000-2600+800-600+40-770-480--60-40+80-50=320
  • 习老师
    2.国债利息免税，纳税调减40
  • 杨同学
    广告费扣除限额4800*15%=720，全额扣除
  • 习老师
    业务招待费扣除限额25*60%=15，4800*0.005=24 纳税调增25-15=10
  • 杨同学
    新技术研发加计扣除50%，纳税调减30
  • 习老师
    公益性捐赠支出扣除限额320*12%=38.4 纳税调增60-38.4=21.6
  • 杨同学
    税收滞纳金纳税调增6
  • 习老师
    公会经费扣除限额200*2%=4纳税调增1
  • 杨同学
    福利费扣除限额200*14%=28纳税调增31-28=3
  • 习老师
    教育经费扣除限额200*2.5%=5纳税调增18-5=13
  • 杨同学
    3应纳税所得额的计算 哦320-40+10-30+21.6+6+1+3+13