能否举例说明红字处不影响应交税费的情况？

其他回答

• 马同学
  牵涉到财务费用，请问该题为何把财务费用红字记借方，是否属于财务费用的冲减?财务费用是否有记贷方的情况，请举例说明？何种情况下需要进行财务费用的冲减？是否能举例说明？谢谢
  • 董老师
    你好！是这样，因为财务软件月末自动结转凭证取值函数的局限，除了月末结转外损益类科目不可以出现反方向数不然结转凭证取值不正确，也就是说财务费用除了月末结转在贷方其他只可以做在借方，利息收入是费用减少只可以做借方的红字
• 。同学
  老师好，请带数字举例说明什么情况下用 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 什么情况下用 应交税费-应交增值税-未交增值税
  • 申老师
    你好，转出未交增值税明细是一个过渡科目，最终是要转入未交增值税科目。 如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 进项税额大于销项税额，月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。
  • 。同学
    未交增值税是“应交税金”的二级明细科目，该科目专门用来核算未缴或多缴增值税的，平时无发生额，月末结账时，当“应交税金——应交增值税”为贷方余额时，为应交增值税，应将其贷方余额转入该科目的贷方，反映企业未交的增值税； 当“应交税金——应交增值税”为多交增值税时，应将其多交的增值税转入该科目的借方，反映企业多交的增值税。 在应交税费--应交增值税科目下增设转出未交增值税专栏，记录一般纳税企业月终转出应交未交的增值税。 　　“转出未交增值税”专栏，核算企业月终转出应缴来缴的增值税。月末企业“应交税费—应交增值税”明细账出现贷方余额时，根据余额借记本科目，贷记“应交税费—未交增值税”科目。 　　借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费—未交增值税 　　“转出多交增值税”专栏，注意只对多预缴的税转出。 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：应交税费—应交增值税（转出多交增值税）
• L同学
  什么叫不影响会计利润和应纳税所得额，具体的呢，能举例说明么？
  • 左老师
    比如说可供出售金融资产发生公允价值变动，其是计入其他综合收益（之前计入资本公积——其他资本公积），属于所有者权益，不影响当期的会计利润。
    因为税法上是不认可公允价值的，那么账面价值和计税基础之间就存在暂时性差异，因此之前没有影响会计利润，那么计算应纳税所得额时也就不需要对其进行调整。
    这个暂时性差异是需要确认递延所得税资产或负债的，分录是：
    借：递延所得税资产
    贷：其他综合收益
    或：
    借：其他综合收益
    贷：递延所得税负债
• 赵同学
  应交税费—应交增值税—转出未交增值税能否举例说明一下，有点理解不了
  • 周老师
    你好， 月末结转增值税 借：销项税额 贷进项税额 转出未交增值税
  • 赵同学
    这个分录你呢看的明白吗？
  • 周老师
    贷方的转出进项税代表什么
  • 赵同学
    说错了，贷方的转出未交增值税代表什么
  • 周老师
    这个就是进销税额的差额，通过这个账户过度一下