第11页笔指处5%这条是什么意思?第12页此处纳税调整一如何理解?第13页第7条,能否讲解一下?

1、第11页,笔指处5%这条不理解是什么意思?2、第12页手指处此处纳税调整一不理解,麻烦您给我讲讲,3,第13页第7条不理解,麻烦您给我讲讲,谢谢!

韩同学
2021-06-23 09:06:12
阅读量 271
  • 老师 高顿财经研究院老师
    高顿为您提供一对一解答服务,关于第11页笔指处5%这条是什么意思?第12页此处纳税调整一如何理解?第13页第7条,能否讲解一下?我的回答如下:

    努力学习的同学你好呀~


    1、除保险企业以外的其他企业,企业发生的与生产经营有关的手续费及佣金支出,不超过以下规定计算限额以内的部分,准予扣除;超过部分,不得扣除:按与具有合法经营资格中介服务机构或个人(不含交易双方及其雇员、代理人和代表人等)所签订服务协议或合同确认的收入金额的5%计算限额。


    2、 对股权激励计划实行后,需待一定服务年限或者达到规定业绩条件 (以下简称等待期)方可行权的,上市公司等待期内会计上计算确认的相关成本费用,不得在对应年度计算缴纳企业所得税时扣除,所以要纳税调整(调增)。

    在股权激励计划可行权后,上市公司方可根据该股票实际行权时的公允价格与当年激励对象实际行权支付价格的差额及数量,计算确定作为当年上市公司工资、薪金支出,依照税法规定进行税前扣除,所以要纳税调整(调减)。


    3、准予在企业所得税税前扣除的资产损失,是指企业在实际处置、转让上述资产过程中发生的合理损失(实际资产损失),以及企业虽未实际处置、转让上述资产,但符合相关规定条件计算确认的损失(法定资产损失)。

    企业发生的资产损失,应按规定的程序和要求向主管税务机关申报后方能在税前扣除。未经申报的损失,不得在税前扣除


    继续努力哦~


    以上是关于税,纳税相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2021-06-23 13:35:00
  • 收起
    韩同学学员追问
    1和2还是不理解,麻烦您举例说明吧,3还是不明白,麻烦您给我解释一下这条什么意思
    纳税 纳税
    2021-06-25 07:34:23
  • 老师 高顿财经研究院老师

    努力学习的同学你好呀~


    向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项是用企业缴纳企业所得税后的净利润分配的,所以不得税前扣除。


    企业所得税本身就是要计算的税额,所以不能在税前扣除。


    未经核定的准备金支出就是会计上的“资产减值准备”、“坏账损失”等,资产未发生实际损失或法定损失(发生时要申报扣除)的情况下,会计上计提的准备金不得扣除。


    继续努力哦~



    2021-06-25 16:30:29
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其他回答

  • M同学
    老师,第11页用铅笔标注的两处有些不懂,麻烦老师讲解一下!
    • 钱老师
      你好,很高兴为你解答 你说的是花圈圈的300,吗
    • M同学
      是的,老师,为什么不是200
    • 钱老师
      你好,不能按照抵消之后的算 递延资产和递延负债不能抵消
  • 小同学
    老师,word文档,页眉右上角的字我想第一页和第二页不一样,应该怎么调整,比如第一页的页眉右上角我想写参考文献,第二页的页眉右上角我想写致谢,但是每次这两个只能选择一个, 该怎么改
    • 宋老师
      同学,在第第二页中将链接到前一条页眉取消就可以了,稍后为你截图
    • 小同学
      同学,将下图中的这个取消掉,就可以在第二页上加致谢了。
    • 宋老师
      老师, 我这里没找到这个链接
    • 小同学
      这两页,我无论改哪一页的页眉,都是一样的
    • 宋老师
      你试一下你的同前节
    • 小同学
      我一点同前节,就出来这个了
    • 宋老师
      你点确定试一下,看什么效果,不行的话撤回就可以了?你这个是WPS么?
  • B同学
    三栏式明细账总第 页和分第 页什么意思
    • 张老师
      在这个风和日丽的清晨,我怀着无比激动的心情,踏上了美好的秋游旅程。临行前,望了望天上一朵朵的白云,变化多端,一会儿是大吼的狮子,一会儿是挺立的丹顶鹤,一会儿是可爱的小熊猫……

      只在车上逗留了40分钟的样子,便下了车,来到风景宜人的生态公园。刚下车,却没看见什么动物,只是许多客车。走了许久,来到了候车站,坐上了观光车,才看到了各种动物。刚开始,两旁满是绿萌萌的爬山虎,看到了一面碧波荡漾的湖水,清澈见底,完全没被污染。突然,一声虎啸吸引了我们,原来已进入了华南虎的领地,3只老虎正在懒洋洋地晒太阳。紧接着两只白虎夺了我的目光,罕见的两只白虎十分有活力,追来追去。还没看完,就来到了狮子馆,看到我们的车子驶来,狮子赶快躲开,三只雌狮美女拥着一只年轻强壮的雄狮,好一只万兽之王!我又看见了几只休息的猎豹,虽没看到跑步时的猎豹,但也一睹了它们的英姿。猎豹卧在地上,耷拉着小小的耳朵,鼻子大大的,占了面部的五分之三。它在和我对视,在用眼神与我交流,好像在说:“朋友,你从哪里来?”过了猎豹馆,我应接不暇,眼睛实在跟不上车速啊!不过我看见了在与我们打招呼的小灰狼,跟我们表演杂技的亚洲黑熊和三只悠闲啃着树叶的长颈鹿。
  • 李同学
    银行存款日记帐第4页空白未登记,直接跳到第5页登记了,第4页应该怎么处理啊?
    • 余老师
      各种账簿按页顺序连续登记不得隔页。如果发生隔页,应当将空页划线注销,或者注明“、“此页空白”字样,并由记账人员签名或者盖章。按此方法直接注销此页即可哈。
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