2x21年4月1日会计分录“借：库存商品 450 预计负债 540，贷：银行存款 540 应收退货成

其他回答

• 邵同学
  第（4）小问，分录为什么不是借：预计负债500，贷：银行存款500，借：库存商品350，贷：应收退货成本350？
  • 师老师
    你好，你题干没放完，但应该是这个戊公司之前交易时就没有做过预计负债吧，你可以看看是不是这么回事
• 丹同学
  按照新收入准则，实际退货的时候，会计分录是： 借 预计负债 100 借 应交税费-应交增值税（销项税额）13 贷 银行存款 113 借 库存商品 50 贷 应收退货成本 50 对吗？
  • 胡老师
    同学你好 对的 是这样做的
  • 丹同学
    这时候，所得税就可以做纳税调整，收入减少100，成本减少50，对吗？
  • 胡老师
    对的 是这样理解的
  • 丹同学
    老师，假设当时销售净利润1000元（含预估退货率10%），按照1000元缴纳所得税，之后退货率进行重估导致的借/贷 主营业务收入和主营业务成本，这部分的净利润变动不用缴纳所得税或抵扣所得税，对吗？
  • 胡老师
    对的 是这样计算的
• A同学
  2017年10月我把退货凭证做成借库存商品，贷应收账款，银行存款，2018年1月发现，如何调整
  • 沈老师
    你好！ 借：库存商品（负数） 贷应收账款（负数） 借：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：银行存款/应收账款 借：库存商品 贷：主营业务成本