此题第二小问计算当期所得税,是否应该用350*25%?

老师,这个第二小问,算当期所得税应该适用350*25%吧,我看答案是用300乘的

莉同学
2021-06-23 16:33:04
阅读量 423
  • 夏老师 高顿财经研究院老师
    诲人不倦 兢兢业业 一丝不苟 文思敏捷
    高顿为您提供一对一解答服务,关于此题第二小问计算当期所得税,是否应该用350*25%?我的回答如下:

    认真、努力的同学,你好~

    应该是350区计算。 300是资产负债表日的的递延所得税资产的计算用的。

    祝学习愉快


    以上是关于计算,所得税计算相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2021-06-23 16:37:11
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其他回答

  • 荔同学
    你好,小微企业应纳税所得额是350万,请问应该交多少企业所得税?是分段计算吗?还是直接按25%交税?
    • 郭老师
      直接按照百分之二十五来申报的
    • 荔同学
      我们是前三个季度应纳税所得额是260万,第四个季度加上前三个季度应纳税所得额共350万,企业所得税如何计算,是350*25%-前三个季度已交的企业所得税吗?
    • 郭老师
      对的 是这么来算的,
  • 燕同学
    第二小题,第2问-第4问应该怎么计算?
    • 吴老师
      看一下图片,参考一下
    • 燕同学
      96+808×50%×10%=136.4,大于125,实际抵免125,你看一下
    • 吴老师
      第2小问,为什么要这么算?
    • 燕同学
      第二问,应该承担的税额就是你实际在境外缴的税,你承担50%呀。
  • 海同学
    老师好,计算第二小题时,不是应该要考虑期初的问题吗?
    • 老师
      您好,您是怎么理解的?这里2018.1.1日没有还款,2018.7.1日才是第一期。
    • 海同学
      老师好,我的理解是2018年1.1 是要还款的
    • 老师
      您好,1.1日如果还款,最后一次还款是22.7.1,不会到23.1.1。您理解一下
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