这节课的递延所得税算出的是余额,还有什么算出的是余额?

老师您好就这节课的递延所得税算出的是余额,还有啥算出的是余额来着

E同学
2021-06-23 17:33:33
阅读量 506
  • 李老师 高顿财经研究院老师
    德才兼备 春风化雨 润物无声
    高顿为您提供一对一解答服务,关于这节课的递延所得税算出的是余额,还有什么算出的是余额?我的回答如下:

    认真努力的同学你好:

    股份支付章节,算当期成本费用,也是用余额减去之前累积的,是当期的。

    收入章节,确认收入时,根据履约进度计算的也是余额,减去之前累计确认的,是当期的。

    涉及余额的细节地方比较多,同学不需要全部总结,掌握核心思路,举一反三即可。

    希望以上的解答可以帮到你,祝学习顺利,逢考必胜!


    以上是关于所得税,递延所得税相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2021-06-23 18:20:06
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其他回答

  • L同学
    为什么固定资产形成的递延所得税资产就是余额,预计负债形成的递延所得税资产也是余额,而广告费形成的递延所得税资产却是发生额,分不清哪些算出来是余额,哪些算出来是发生额
    • 冯老师
      有老师在吗,回答一下我上个问题
    • L同学
      你可以这样理解,都是先计算出余额,再减期初数,得出发生额,可能你遇到的广告费的题大多是当期发生,期初为零,所以算出余额就是当期发生额。
  • 小同学
    计算递延所得税资产为什么有的题要减期初数,有些又要加期初数,区别在哪里啊? 我在做题时发现,如果题干描述是期初递延所得税是账面价值时,本期算出的递延所得税资产-账面价值=发生额, 如果题干描述是期初递延所得税是余额,本期算出的递延所得税资产+期初余额=期末余额,即本期算出的递延所得税资产等于发生额。 这是为什么?
    • 邵老师
      您好,应该都两种问题方式吧: 1、求本期递延所得税资产的发生额 2、求递延所得税资产的期末余额 期初的描述应该是递延所得税资产的期初余额 您看看仔细看看题中的描述和问题
  • Q同学
    递延所得税=(递延所得税资产期末余额-期初余额)-(递延所得税负债期末余额-期初余额) 是这样吗?
    • 邓老师
      你好,递延所得税=-(递延所得税负债期末余额-期初余额)-(递延所得税资产期末余额-期初余额)
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