能否讲解一下此题应纳税所得额的计算？

其他回答

• 吴同学
  一般纳税人应纳税所得额如何计算？谢谢了！！！有人能讲解清楚定重谢！
  • 老师
    企业所得税是按应纳税所得额（纳税调整后的利润）计算缴纳的。
    1、利润=主营业务收入-主营业业务成本-主营业务税金及附加+其他业务收入-其他业务支出-营业费用-管理费用-财务费用+投资收益+营业外收入-营业外支出。
    2、应纳税所得额=利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额
    3、应纳所得税=应纳税所得额税率
    4. 主营业务税金及附加包括：增值税以外的流转税、城建税、教育费附加；还包括资源税，但不包括所得税，以及直接计入成本费用的其他税金。
    5.工会经费，印花税，一般都计入：管理费用；在计算企业所得税时已做扣除；
    6.企业有无一个行业利润率：请咨询企业的税局专管员，一般会给企业一个提示的指标。
    7. 交的增值税是价外税，应与所得税无关。
• 寒同学
  这个题目是怎么计算的？计算解析能否讲一下，谢谢
  • 张老师
    你好，联合产品分配采用的是系数分配方法，系数分配法是确定各联产品系数，将各联产品产量折算成标准产量，然后按标准产量比例进行分配，总成本=105+21+25.05=151.05万元，折算标准产量=3.5+1.5*1.2=5.3万千克，单位成本=151.05/5.3=28.5元/千克。B产品总成本=28.5*18000=513000元，总收入=40*15000=600000，毛利=600000-513000=87000元，毛利率=87000/600000*100%=14.5%
• 大同学
  计提所得税和结转所得税应该怎么做会计分录？能讲解一下吗？
  • 关老师
    你好， 计提时，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 上缴时，借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款/现金 月末结转,借：本年利润 贷：所得税费用