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分录是相反分录是不是股票出售，递延所得税负债和所得税费用就要反的写？

\n//glive.gaodun.com/upload/2183485/f5714d8836ed316222d32ccca81b30090db6db5b\n\n//glive.gaodun.com/upload/2183485/1338e6593f9793272fb76f24862b099779e7b450\n1.金融资产是是股票吗？2.还有：这个题目最后做的分录是相反分录，是不是股票出售，递延所得税负债和所得税费用就要反的写3.第6小问，只要求写转让股票的相关分录，没有要求写递延分录，怎么还写了，看不明白

R同学
2021-07-23 20:12:02
阅读量 477
  • 黄老师 高顿财经研究院老师
    教无常师 良师益友 循循善诱 诲人不倦
    免费咨询老师
    高顿为您提供一对一解答服务，关于分录是相反分录是不是股票出售，递延所得税负债和所得税费用就要反的写？我的回答如下：

    爱思考的同学你好(*^▽^*):

    1 股票是金融资产

    2 是的，之前金融资产确认过递延所得税负债，在出售时可以转回，反向分录；

    3 转让股票，股票不存在了，与股票相关确认递延所得税也应该结转。

    希望老师的解答可以帮助同学~
    星光不问赶路人，时间不负有心人！


    以上是关于所得税,递延所得税负债相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2021-07-23 20:54:44
  • 收起
    R同学学员追问
    老师，第3小问呢？请帮忙回复下呗
    2021-07-23 21:20:48
  • 黄老师 高顿财经研究院老师

    老师有回复呀,之前股票确认的递延所得税，在股票出售时，也一并结转，所以要反向冲销递延所得税。

    2021-07-24 13:49:26
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其他回答

  • 没同学
    老师 对于递延所得税资产或负债 在学哪一知识点用到 前面分录用到递延所得税负债 后面的分录遇到也有递延的 也用递延负债 就是应该是递延所得税资产也得记到递延所得税负债的相反方向
    • A老师
      你好 递延所得税资产记到递延所得税负债的方向 是不是要冲减递延所得税资产的
    • 没同学
      不冲减 就是下面相关分录
    • A老师
      所得税就是该递延所得税资产就是递延所得税资产该递延所得税负债就是递延所得税负债
    • 没同学
      你好 没有看到你的分录哦
    • A老师
      就是忘了哪个只是点了 麻烦老师看下我的问题
    • 没同学
      你好 资产的账面价值大于计税基础产生了递延所得税负债 负债的账面价值大于计税基础产生递延所得税资产
    • A老师
      老师 我问的是在哪个知识点或考点遇到 遇到我问题的那种情况
    • 没同学
      你好 在企业合并中会遇到这种情况的
  • 王同学
    老师这个分录分开写 我会 但是 先把递延所得税资产 和递延所得税负债合并 在和应交税费-应交所得税一起得出所得税费用我就不会了
    • 李老师
      你好，合并一起，比如递延所得税资产50 递延所得税负债120 那么分录，就是借所得税费用120 贷递延所得税负债120 借递延所得税资产50 贷所得税费用50 合并就是借递延所得税资产50 所得税费用70 贷递延所得税负债120
  • 淡同学
    老师，比如第一年确认的递延所得税负债，会计分录上贷方递延所得税负债相应的递延所得税费用也增加，第二年还是资产账面大于计税基础，也是确认了递延所得税负债余额，但是计算递延所得税负债发生额的时候本年末减上年末得出负的，相应的费用变成递延所得税收益，这时候分录应该怎么写？科目写递延所得税负债转回吗？
    • 后老师
      你好 是的 借 递延所得税负债 贷 所得税费用
    • 淡同学
      老师，分录是这样吗 借，所得税费用 递延所得税负债 贷，应交税费_应交所得税
    • 后老师
      你好 做一笔分录的话 就是你写的这样

知识补充

确认坏账要税务审批吗


如果你的坏账资料齐全，比如法院裁定书、工商局吊销营业执照或注销证明等等。将这些资料准备齐全，到税务局填上他们提供要的资料，等税务主管部门审批下来就可以直接处理了，也不一定非要提坏账准备。新所得税法后一般计提的准备金都要做纳税调整，提了也要交所得税，还不如直接报批处理。
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