今年5月份企业所得税汇算清缴补交了10万,我们怎么做账吗?

老师你好,去年每月都计提企业所得税,交的时候没有交够,今年5月份企业所得税汇算清缴补交了10万,我们怎么做账,分录怎么做呢,我们是直接做的是借方:应交税费-企业所得税 贷:银行存款,这样可以吗?

小同学
2021-07-25 11:04:46
阅读量 386
  • 老师 高顿财经研究院老师
    高顿为您提供一对一解答服务,关于今年5月份企业所得税汇算清缴补交了10万,我们怎么做账吗?我的回答如下:

    勤奋的同学你好:

    正常分录是:

    借:所得税费用

    贷:应交税法-应交所得税

    借:本年利润

    贷:所得费用

    借:利润分配-未分配利润

    贷:本年利润

    相当于正常从费用计入到结转本年利润重新做一遍。

    但是现在已经结账了,所得税汇算有个补税是在次年做的,很多人可能看到最多的就是用以前年度损益调整来处理,以前年度损益,看这个名字意思就是不影响本年损益,只影响以前年度,但是呢又不能去动去年的账务了,所以就用这个科目做个过渡。

    用这个科目把涉及损益的科目都替换就可以了。

    借:以前年度损益调整(所得税费用)

    贷:应交税法-应交所得税

    借:以前年度损益调整(本年利润)

    贷:以前年度损益调整(所得税费用)

    借:利润分配-未分配利润

    贷:以前年度损益调整(本年利润)

    祝学习愉快,如有问题欢迎随时与老师沟通交流呀,继续加油ヾ(◍°∇°◍)ノ゙


    以上是关于账,做账相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2021-07-25 12:46:16
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其他回答

  • 不同学
    今年5月汇缴清算补交的企业所得税怎么写科目18万
    • 周老师
      借:以前年度损益调整--所得税费用调整 贷:应交税金或应交税费--应交所得税 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 实际缴纳税款时: 借:应交税金或应交税费--应交所得税 贷:银行存款
    • 不同学
      以前年度损益调整科目编码是好多。我财务软件里面没有这个科目。怎么增加科目编码
    • 周老师
      你好!可以直接用未分配利润科目代替
    • 不同学
      我要增加这个科目
    • 周老师
      科目代码是“6901 以前年度损益调整 ”
    • 不同学
      好的,谢谢
  • 慕同学
    5月份我们公司汇算清缴交了企业所得税,补交的这个钱,我现在5月份怎么样做会计分录
    • 王老师
      你好 借:所得税费用 贷:应交所得税
    • 慕同学
      补交去年的,不用通过年度损益调整吗
    • 王老师
      你好,汇算清缴不需要,一千年度损益调整一般涉及的是会计差错
    • 慕同学
      好的,谢谢
    • 王老师
      不客气,祝您周末愉快
  • 荔同学
    老师,我们18年度所得税交多了,5月份汇算清缴要退10万左右的所得税,请问我要怎么做账啊
    • 刘老师
      你好,借;银行存款,贷;应交税费——企业所得税 借;应交税费——企业所得税,贷;以前年度损益调整 借;以前年度损益调整,贷;利润分配——未分配利润
    • 荔同学
      但是这个所得税退款没有收到啊,而且以后要用来抵税的
    • 刘老师
      你好,没有收到就暂时不用做上面的分录就是了
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