调减应纳税额和应纳税所得额的此题第6和7问，怎么理解？

其他回答

• 陌同学
  "第一年调增应纳税所得额，后四年调减应纳税所得额"这怎么理解？
  • 何老师
    比如说，一笔业务应该计入固定资产十万块钱，而你们计入了费用了。
    
    那么，第一年就要除当年可以计提的折旧以外的全额调增应纳税所得额
    
    以后四年，可以用折旧来抵所得税，也就是后四年调减应纳税所得额
• 暗同学
  为什么调减应纳税所得额8万元，题目条件怎么理解？
  • C老师
    调减8是6的资料 你给了7的资料 重新拍题目
  • 暗同学
    老师。题目没有拍错，我问得就是，题目7为什么要调减应纳税所得额10万元？
  • C老师
    你之前投资60万，现在退100万给你 你赚了40万的利得，但40万的利得里面其中有10万是持有期间应该 分配给你的利润没有分配 所以这样的话，那么就是10万的分红免税，所以调减
• L同学
  问题7.计算业务（8）涉及的应纳税所得额调整金额问题8.计算当年该企业的，企业所得税应纳税所得额及应纳税额
  • 谷老师
    1、不能一次扣除。理由：企业在2018年1月1日至2020年12月31日新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，该设备金额为600万元。 2、会计利润=8800-5500%2B700-100-700-1900-220%2B130%2B170-150-160=1070。 3、纳税调减金额=500%2B（700-100-500）*1/2=550。 4、研发费用纳税调减金额=300*75%=225，业务招待费纳税调增=85-(8800%2B700)*0.5%=37.5。 5、广告费纳税调增=1600-(8800%2B700)*15%=175。 6、业务（7）纳税调减金额=130。 7、业务（8）纳税调增金额=10。 8、应纳税所得额=1070-550-225%2B37.5%2B175-130%2B10=387.5，应纳税额=387.5*15%=58.13。
  • L同学
    请问老师，这个题2019年度终了，张教授是否应该汇算清缴？为什么？如果需要应补应退多少个人所得税？
  • 谷老师
    需要汇算清缴，因为年收入12万元以上，12月劳务报酬A公司未代扣代缴个税，补税金额超过400元。当年已预缴税额=(12000*12-96000)*10%-2520%2B30000*56%*20%=5640，补税金额=(12000*12%2B30000*56%%2B70000*80%-96000)*10%-2520-5640=3920。 新问题需要另外提问哦。
• 锅同学
  应纳税所得额=利润总额+调增-调减 这公式怎么理解啊？
  • 孙老师
    某些费用支出调增意思就是税法规定这些费用不能影响利润，必须加进利润中去，这样，假设你没有发生这笔费用就意味着你的利润会增加，所以要调增。交所得税的依据是你的利润，就是你这个会计年度内经营创造的利润其中要按比例交的所得税。业务招待费就属于招待费，不用记入工资内，据实记帐。