调整应交所得税8000000*25%=2000000,这个200万是由于什么引起的?

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南同学
2021-08-14 21:17:07
阅读量 291
  • 王老师 高顿财经研究院老师
    教无常师 春风化雨 循循善诱 诲人不倦
    高顿为您提供一对一解答服务,关于调整应交所得税8000000*25%=2000000,这个200万是由于什么引起的?我的回答如下:

    勤奋的同学你好:
    因为实际发生赔偿800万,税法规定在实际发生损失的期间可以税前扣除,所以调整应交税费。

    希望老师的解答能帮助同学理解~


    以上是关于所得税,应交所得税相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2021-08-15 09:36:53
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其他回答

  • 态同学
    老师麻烦把这道题目的分录 完整正确版解析一下 老师,这里以前年度损益调整余额怎么不在借方? 1)借:其他应付款2000000 贷:以前年度损益调整2000000 借:预计负债8000000 贷:其他应付款8000000 借:其他应付款6000000 贷:银行存款600000 2)借:以前年度损益调整2000000 贷:递延所得税资产2000000(8000000×25%) 3)应交税费-应交所得税 1500000(6000000×25%) 贷:以前年度损益调整1500000 是贷方余额的情况,我能继续做以下分录?? 借: 利润分配~未分配利润1350000 盈余公积~法定盈余公积15000
    • 王老师
      你的第一个分录是贷方200万,第二个分录借方200万,这里抵消。 然后有的余额就是你第三个分录的贷方150万。
    • 态同学
      是贷方余额的情况,我能继续做以下分录?? 借: 利润分配~未分配利润1350000 盈余公积~法定盈余公积15000
    • 王老师
      借 以前年度损益 调整 贷 利润分配 盈余公积 你是这样处理
    • 态同学
      借 以前年度损益 调整 贷 利润分配 盈余公积 你是这样处理 这个数字是 谢谢老师
    • 王老师
      这里的数字是倒推出来的,就看你之前的以前年度损益调整贷方余额有多少,就转多少到你的以前年度损益调整 借 以前年度损益 调整150万 贷 利润分配135万 盈余公积15万
  • C同学
    资产负债表日后调整事项,教材例17-4.调整档期应交所得税如图3(用笔圈出),为什么是8000000?为什么不是2000000?调整是只增加了营业外支出20000000啊?
    • 程老师
      因为你之前确认的这个600万的这个营业外支出,在这个计算所得税的时候就没有扣除,因为这个税法不认可,是预提的。等到这个属于真实的这个赔偿支出的时候,才可以税前扣除,所以说你这里总的是按照800万来确认这个所得税。
  • F同学
    靳焕一老师中级精讲预计负债调整事项,这节课25分钟,应交税费-应交所得税,为什么不是2000000*25%?报告年度12月底不是计提了预计负债,借营业外支出6000000,贷预计负债6000000。这营业外支出600万不是已经影响报告年度利润了吗?怎么后来调整还要把这600万和200万算到一起做调整?
    • 陈老师
      你题材是什么,看你这讲义分录倒没问题。 是之前确认了600万的预计负债,现在 是发生了什么情况要调整
    • F同学
      资产负债表日后调整事项,预计负债的调整
    • 陈老师
      就相当于是之前没确认预计负债,现在确认预计负债。那就是 借 以前年度损益调整 600 贷 预计负债 600 就相当于这分录没做过,现在调整,再做后面相关税的分录处理
    • F同学
      那随后关于减值的日后调整事项,怎么报告年度已计提减值10万,资产负债表日日后调整补70万,就没把这之前的10万减值算进去呢?
    • 陈老师
      你总的应该计提80,之前已经计提10,再补提70就是了
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