这里怎样区分递延所得税资产和负债？

其他回答

• 李同学
  递延所得税负债和递延所得税资产怎么区分确认
  • 马老师
    你好，对于资产，账面价值大于计税基础，形成应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债；反之确认递延所得税资产。 对于负债，账面价值大于计税基础，形成可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产；反之确认递延所得税负债。
  • 李同学
    你好，对于资产，账面价值大于计税基础，形成应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债；反之确认递延所得税资产。 对于负债，账面价值大于计税基础，形成可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产；反之确认递延所得税负债。
  • 马老师
    你好，对于资产，账面价值大于计税基础，形成应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债；反之确认递延所得税资产。 对于负债，账面价值大于计税基础，形成可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产；反之确认递延所得税负债。
• 鱼同学
  如何区分递延所得税资产和递延所得税负债
  • 周老师
    递延所得税资产的转回是因为实际确认递延所得税资产时的暂时性差异在本期消失了，也就是暂时性差异的转回。这是由实际发生的事项确定的，也就是必须有经济实质。比如前期确认的坏账准备，本期确实发生了，这叫暂时性差异的转回。这和确认递延所得税负债是两码事儿啊。确认所得税资产或者所得负债，要看业务的经济实质，而不是会计人员的遐想。
• 秋同学
  怎么区分递延所得税资产转回与递延所得税负债！
  • 姚老师
    递延所得税资产的转回是因为实际确认递延所得税资产时的暂时性差异在本期消失了，也就是暂时性差异的转回。这是由实际发生的事项确定的，也就是必须有经济实质。比如前期确认的坏账准备，本期确实发生了，这叫暂时性差异的转回。这和确认递延所得税负债是两码事儿啊。确认所得税资产或者所得负债，要看业务的经济实质，而不是会计人员的遐想。