应交所得税用（210-10+20）*25%就可以了吧？

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• S同学
  不考虑递延的所得税费用为（210-10+20）*25%=55，分录借所得税费用55，贷应交税费55。递延所得负债期初20期末25说明本期发生5，分录借所得税费用5，贷递延所得税负债5，此时所得税费用应是55+5=60，以上就是我的思路，看看有什么问题
  • R老师
    甲公司20×3年年初递延所得税负债余额为20万元，年末余额为25万元，上述递延所得税负债均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异，这里递延所得税费用5，对应的差异额5/0.25=20是需要进行应纳税所得额调整的，反映为固定资产在会计上的折旧计提小于税法认可的折旧计提，所以所得税费用=（210-10+20）*25%-5=50
  • S同学
    老师我还是不太明白为什么要-5，
• 黄同学
  个体户是不是不用交企业所得税？分红的时候只要10%个税 企业就是100万一下5%的企业所得？100-300就是10%，300以上就是25%，分红还要20%个税是吧？
  • 毕老师
    个体户不需要缴纳企业所得税，但要缴纳5%-35%个税，也可以申请核定，核定税率会比较低。 小微企业是100万以下下5%的企业所得，100-300就是10%，300以上就是25%，给个人分红还要20%个税的
  • 黄同学
    5-35%怎么个等级分？
  • 毕老师
    全年个税区间不超过30000元，税率5%，新速算扣除数0；2、全年个税区间30000元-90000元，税率10%，新速算扣除数1500；3、全年个税区间90000元-300000元，税率20%，新速算扣除数10500；4、全年个税区间300000元-5000000元，税率30%，新速算扣除数40500；5、全年个税区间超过500000元，税率35%，新速算扣除数65500
• O同学
  一般纳税人，现在月利润10万要交25%的所得税，还是在交25%的基础上还可以减20%？
  • 冯老师
    您好，一般纳税人季报，根据季度利润 100万以下，符合小微的企业5%所得税
  • O同学
    怎么样才符合小微企业？
  • 冯老师
    放宽小型微利企业标准并加大优惠力度，放宽小型微利企业标准就是放宽认定条件，放宽后的条件为：企业资产总额5000万元以下、从业人数300人以下、应纳税所得额300万元以下。比原来认定的标准有大幅度的提升，将会有更多的企业会被认定为小型微利企业。