购进办公用品的进项税也可以算去销售软件产品3%外的部分吗？

其他回答

• 热同学
  请教一下，这个月销售了两个嵌入式产品，刚好采购进来的这个软件对应的是销售出去其中的一个嵌入式产品（另一个嵌入式产品对应的软件进项没有），那我算即征即退的进项税时直接按照采购进来的这个软件的进项税计算？还是也要把全部的进项税（包括硬件部分和其他部分）进行分摊了计算进项税呢？
  • 孙老师
    你好，同学。要进行分摊计算的。
  • 热同学
    老师，每次在会计问的问题每个老师的回答都不一样，我再跟你确认一下，我们情况是这个月当期的其中一个嵌入式产品有对应的软件进项，另一个产品对应的软件进项在之前就抵扣申报了，所以这个月对应的软件进项就只有其中一个产品有，另一个产品对应的软件进项没有，这种情况应该是要进行分摊的是吗？
  • 孙老师
    你这里的进项，如果是能够直接区分各自对应收入的部分，就不分摊。 你这里进项，如果共用于两种，那就要分摊。你这的情况，我理解 为是后者，在取得当期，是要分摊
  • 热同学
    那种情况进行分摊的话就是在当期所有进项税的基数上按照收入比例来分摊了，而不是在已有的软件部分做基数进行分摊是吗？
  • 孙老师
    还有一个问题，进行分摊的话要去税务局交一个进项税分摊表，这个分摊表在哪里可以下载啊？
  • 热同学
    是的，通常在税局官网，下载里面，就会有相关的模版表格的
• B同学
  请教一下，这个月销售了两个嵌入式产品，刚好采购进来的这个软件对应的是销售出去其中的一个嵌入式产品（另一个嵌入式产品对应的软件进项没有），那我算即征即退的进项税时直接按照采购进来的这个软件的进项税计算？还是也要把全部的进项税（包括硬件部分和其他部分）进行分摊了计算进项税呢？
  • 王老师
    你好，销售的嵌入式产品，是否是自主研发的，自主研发的才能享受政策，若是的话，按照采购这个软件的进项税额进项计算，税负率超过3%的话，才能享受退税
• b同学
  老师，请教下哈，软件企业增值税即征即退政策，销售自行开发生产的软件产品，按百分之13税率征收增值税，同月又开了销售硬件产品，本月，销售软件产品的销项加上销售硬件产品的销项，比本月进项税额小，还可以退这部分软件产品的增值税吗？
  • 赵老师
    即征即退只针对软件 所以要区分硬件的销项和软件的销项 对应硬件的进项和软件的进项
  • b同学
    老师，那你的意思是销售硬件产品，对应的硬件产品进项，算出应纳增值税额。销售软件产品，对应软件产品进项，软件产品一般应该没有进项，算出应纳税额，销售硬件产品进大于销，没有增值税要交。软件销大于进，有增值税要交，先交，后退是吗？
  • 赵老师
    是的 你的理解正确