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间接计算企业所得税应纳税所得额乘所得税税率是否等所得税费用？

使用间接计算法计算的企业所得税应纳税所得额乘所得税税率是否等于所得税费用？然后所得税费用是否等于应交税费应交所得税？

先同学
2021-10-15 10:06:43
阅读量 248
  • 老师 高顿财经研究院老师
    免费咨询老师
    高顿为您提供一对一解答服务，关于间接计算企业所得税应纳税所得额乘所得税税率是否等所得税费用？我的回答如下：

    认真的同学，你好呀~

    是的，当期所得税费用就是当期应交所得税=应纳税所得*所得税税率(25%),

    其中应纳税所得=税前会计利润（即利润总额）+纳税调整增加额-纳税调整减少额。

     

    同学学得很认真，继续加油哟~早日通过考试


    以上是关于所得税,企业所得税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2021-10-15 10:12:16
  • 收起
    先同学学员追问
    那为什么在会计处理上加上递延所得税资产或者递延所得税负债，就导致所得税费用与应交税费应交所得税数字不一致？
    2021-10-15 11:59:03
  • 老师 高顿财经研究院老师

    认真的同学，你好呀~

     

    会计上是这样的，但是我们税法考试一般不考虑递延所得税。

     

    老师这么解答，同学可以理解吗~祝逢考必过

    2021-10-15 13:31:52
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其他回答

  • A同学
    小规模的企业所得税时核定征收那么他的应纳税所得额等于收入总额乘以应纳税所得率那么应纳税所得率是如何来计算的
    • 宋老师
      你好，应税所得税率是税局根据你所处行业核定的一个比例，比如10%
    • A同学
      直接用收入乘以百分之十就对了嘛
  • 赳同学
    可否在计算企业所得税应纳税所得额
    • 陆老师
      1、企业的利润总额与缴纳所得税时的应纳税所得额是有直接关系的；
      2、应纳税所得额是在企业的利润总额基础上来计算的；
      3、应纳税所得额是企业所得税的计税依据，按照企业所得税法的规定，应纳税所得额为企业每一个纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。应纳税所得额的正确计算直接关系到国家财政收入和企业的税收负担，并且同成本、费用核算关系密切。

知识补充

确认坏账要税务审批吗


如果你的坏账资料齐全，比如法院裁定书、工商局吊销营业执照或注销证明等等。将这些资料准备齐全，到税务局填上他们提供要的资料，等税务主管部门审批下来就可以直接处理了，也不一定非要提坏账准备。新所得税法后一般计提的准备金都要做纳税调整，提了也要交所得税，还不如直接报批处理。
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