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老师:18年应纳税所得额1700万,总1700万*0.85+其他综合收益300*0.85这样做怎么不对呢
勤奋的同学你好,
建议同学分步骤解决此类问题呢,比如会计利润2000,就是增加所有者权益,1700x15%,就是在确认所得税费用,减少所有者权益,确认相应的递资递负,也会影响所有者权益,补缴税款也是影响到了。
其中,被投资方其他综合收益的变化,一方面引起投资方所有者权益增加300,另一方面,确认递负,请注意此时用的是未来的税率25%而不是15%。同学提到的实际是简便算法,老师平时没有使用过,因为容易出错呢~
希望以上解答能帮助到你,欢迎随时提问~加油!
勤奋的同学你好,
首先是税率,其他综合收益的递负的确认,应该用未来税率25%,而不是15%。
其次,建议同学一步一步的计算,同学不妨按照会计利润2000、当期应交所得税1700x15%、递资递负的确认(折旧、长投权益法、无形资产减值)、补缴所得税20等各个事项来分别计算,来看看最后的结果。老师没有遇到过直接用应纳税所得额简化计算的情况呢~
希望以上解答能帮助到你,欢迎随时提问~加油!
答案解释应计入其他综合收益,那为什么选D呢...
与日常活动相关计其他收益吧,这里是不是错了...
对于34和35就是为什么有收入是直接计入其他综合收益科目吗?...
这个财务与会计题型专项综合题9 里面第4小问算19年所有者权...
老师,不能直接157.5-(100+2)=55.5...
这个价差不是计入其他综合收益吗?...
自用房产转投房,差额不是计入所有者权益中的其他综合收益吗?为...
选项B,现在不是计入其他综合收益吗?...
老师怎么判断其他综合收益要不要扣所得税呢 这个两个一个扣一个...
老师,37题。确认的其他综合收益不应该是1600-15+6-...
2022年cpa考试时间为8月26日-28日。其中8月27日为注册会计综合阶段考试。准备报考2022年注册会计师考试的同学,现在就可以好好备考了,争取早日通过考试,早入取得证书。
中国医药工业研究总院2023年考研自命题科目考试大纲已经发布,各位同学注意及时关注相关信息。
(1)管理类联考综合能力,卷面结构:数学、逻辑推理、写作(论证有效性分析、论说文),共三大部分。满分为200分。
滨州学院2023年硕士研究生入学考试自命题科目考试大纲已经发布,各位同学注意及时关注相关信息。
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教师回复: 同学你好,这里是这样的,一般纳税人提供委托加工、修理、修配劳务税率为13%,小规模纳税人提供委托加工、修理、修配劳务征收率3%。如果是单纯的加工,属于服务,就是6%,这里指的是提供加工修理修配劳务,用13%的税率
教师回复: 勤奋的同学你好呀~现行税种中,以国家法律形式发布实施的有:企业所得税、个人所得税、车船税、环境保护税、烟叶税、船舶吨税、车辆购置税、耕地占用税、资源税、契税、城市维护建设税。希望老师的解答可以帮助到你,加油!
教师回复: 同学 你好委托加工,只是让受托方加工,加工完成后,委托方还可以收回,货物的所有权没有转移。也没有脱离增值税链条,所以增值税不用视同销售,委托方不交增值税哦。而是等到委托方将货物收回后对外销售的时候自行申报纳税。所以也不涉及代扣代缴增值税哦。感谢您的支持,继续加油哦!
教师回复: 爱学习的同学你好哟~一般都是实现销售的时候交税。比方说生产销售环节,零售环节,批发环节。实木地板是在生产销售环节征税。生产厂家把实木地板生产出来,然后出售以后缴纳消费税,并不是一生产出来就直接缴税。金银首饰是在零售环节缴纳消费税,生产销售环节不缴纳。超豪华小汽车在生产销售和零售环节均要缴纳消费税。老师看好你哦,继续加油哈~
教师回复: 勤奋努力、爱学习税法的同学,你好~贵公司如果销售本公司种植的花卉免征增值税,销售外购的花卉适用增值税税率为9%~~如还有不清楚的地方,欢迎随时提问,Hedy老师会尽快解答,爱学习的你一定是最棒的,加油~