会计账务处理上计提折旧，税务申报时做纳税调增，是这样吗？

其他回答

• z同学
  税务稽查上年固定资产折旧多计提3600元，应调增纳税所得额3600，怎样做账务处理
  • W老师
    如果属于处理错误：借：累计折旧                    3600  贷：以前年度损益调整             3600借：以前年度损益调整              900（36000.25或按0.33）  贷：应交税金——应交所得税         900借：以前年度损益调整                2500    贷：利润分配——未分配利润           2500如果不是属于处理错误：借：以前年度损益调整              900（36000.25或按0.33）  贷：应交税金——应交所得税         900借：以前年度损益调整                900    贷：利润分配——未分配利润           900
• 陈同学
  这样计提折旧的账务处理怎么做啊？
  • 蒋老师
    借 管理费用、销售费用等 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 累计折旧
  • 陈同学
    那他这个说法怎么正确啊，这不累计折旧先计提到应付职工薪酬里面吗，应付职工薪酬提到当期损益吗
  • 蒋老师
    这个题目说的是累计折旧提到当期损益，是不是不正确啊，答案是正确，不懂
  • 陈同学
    题目没有问题，根据收益对象将应计提的折旧计入相关资产或相关损益，同时确认应付职工薪酬，对应的就是这个分录 借 管理费用、销售费用等 贷 应付职工薪酬 这个金额是累计折旧的金额。
• 王同学
  调整以前年度多计提折旧费账务如何处理
  • 贾老师
    例子 按3000来说
    
    1、去年多提折旧，要通过“以前年度损益调整”科目作调整，不用调整成本。因为，成本已经结转到利润中了。
    
    2、会计分录
    （1）调整上年多提折旧
    借：累计折旧 3000
    贷：以前年度损益调整 3000
    （2）结转时
    借：以前年度损益调整 3000
    贷：利润分配--未分配利润 3000