这里能否理解为“示意图是大范围，满足了大范围但如果该服务完全在境外，该应税行为不属于境内”？

其他回答

• F同学
  第一问，为什么要代扣代缴境外公司增值税？这个不属于境外企业向境内单位销售完全在境外发生的服务嘛，不属于增值税征税范围吧？
  • 孙老师
    这个不属于完全在境外发生的，从题目可知，有部分消费还是在国内发生。同时，该境外单位在国内 无机构、场所，因此需要境内支付方对这个境外公司从境内取得的该部分收入代扣代缴。
  • F同学
    谢谢老师，旅游业差额计税，导游费不可以扣除，那支付导游费如果取得专票在最后计算总的应纳税额时是可以扣除的吧？
  • 孙老师
    正常销项减进项就可以的。
• H同学
  境内单位在境外提供建筑服务 书本上哪一条说这个属于征税范围。
  • C老师
    在中华人民共和国境内（以下称境内）销售服务、无形资产或者不动产（以下称应税行为）的单位和个人，为增值税纳税人，应当按照本办法缴纳增值税，不缴纳营业税。 第十二条 在境内销售服务、无形资产或者不动产，是指： （一）服务（租赁不动产除外）或者无形资产（自然资源使用权除外）的销售方或者购买方在境内； （二）所销售或者租赁的不动产在境内； （三）所销售自然资源使用权的自然资源在境内； （四）财政部和国家税务总局规定的其他情形 境内单位和个人发生的跨境应税行为，税率为零。具体范围由财政部和国家税务总局另行规定 你可以看下201636号文件附 件1.
  • H同学
    是不是看第一条的销售方或者购买方在境内来选择答案c
  • C老师
    是的。境内单位和个人发生的跨境应税行为，税率为零。具体范围由财政部和国家税务总局另行规定
• T同学
  境外发生的安装劳务是否属于增值税的应税范围
  • 刘老师
    问：某企业出口电子产品，同时在境外为客户提供该产品的安装劳务，请问该安装劳务属于增值税的应税范围吗？ 答：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第一条规定：在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税义务人。所以在中国境外发生的劳务不属于增值税的征税范围。