能否解释一下此题计算销售额和应交消费税的思路？

其他回答

• T同学
  老师，麻烦解释一下这道题的解题思路，我不知道包装物的押金是否要合并销售额计税
  • 沈老师
    您好，没收的包装物押金需要合并计增值税。 出借的包装物是计入“销售费用”的，不需要计算增值税的
  • T同学
    如果没有逾期么
  • 沈老师
    如果没有逾期呢，要怎么计算
  • T同学
    您好，如果没有逾期，到时候是会退还的，不用计算增值税的。
  • 沈老师
    还有一种情况是不管是否逾期或者超过一年都并入销售额，收取时直接计入销售额计算增值税
  • T同学
    这两种情况怎么区分呢，我总是区分不了，望指教
  • 沈老师
    税法里的“逾期”，包括两种概念。 1.就是逾期 2.超过1年
• D同学
  能解释下解题思路吗？为什么选C.
  • 刘老师
    第一年应提的折旧是：100*2/5=40万元，属于2017年12月1日至2018年11月30日计提的折旧，那么2018年1月1日至2018年11月30日计提的折旧是：（40-40/12）=36.87万元 第二年应计提的折旧是：（100-40）*2/5=24万元属于2018年12月1日至2019年11月30日应计提的折旧 2018年12月1日至2018年12月31日应计提折旧：24/12=2万元 因为2018年应计提折旧：36.87+2=38.87万元 答案是C
  • D同学
    老师这题的答案是38.67，不是38.87哦
  • 刘老师
    第一年应提的折旧是：100*2/5=40万元，属于2017年12月1日至2018年11月30日计提的折旧，那么2018年1月1日至2018年11月30日计提的折旧是：（40-40/12）=36.67万元 第二年应计提的折旧是：（100-40）*2/5=24万元属于2018年12月1日至2019年11月30日应计提的折旧 2018年12月1日至2018年12月31日应计提折旧：24/12=2万元 因为2018年应计提折旧：36.67+2=38.67万元 答案是C
  • D同学
    那如果只是算2017年的折旧额是不是=100*2/5*1/12?
  • 刘老师
    是这样计算的，2017年只有一个月计提折旧
• 吉同学
  增值税与消费税结合的计算题解题思路你来说一说
  • A老师
    1.内销一般的就是注意含税价（即含不含增值税）问题
    2.内销视同销售的，在用成本换算时，要注意计算增值税和消费税的计税价格记得包含消费税
    3.进口商品也要记得计算组税价格时候加入消费税（即除以1-消费税率），计算进口商品最好检查一遍，因为这类题目就是错一步千古恨啊