这个题目预提所得税率，和已缴的所得税有什么关系？

其他回答

• 快同学
  预提税和所得税的关系是什么
  • 张老师
    你说的预提税实质上是预缴的企业所得税。
    
    中华人民共和国企业所得税暂行条例
    第十五条 缴纳企业所得税，按年计算，分月或者分季预缴。月份或者季度终了后十五日内预缴，年度终了后四个月内汇算清缴，多退少补。
    
    企业所得税是一个比较大的税种，在国家和地方的财政收入中占有比较大的份额，预缴所得税主要是为了税收的征收管理和税款的均衡入库。那可不是体现源泉扣缴原则，源泉扣缴原则主要是个人所得税方面的，个人所得税一般是由发放或者提供所得的单位或者个人来扣缴，从源头上控制住应缴的税款，这就叫源泉扣缴。
• 走同学
  请教下企业所得税的问题，季度预缴和汇算清缴是什么关系呢
  • 董老师
    企业所得税按年征收，按月（季）预缴。企业在月度或季度终了后向税务机关申报企业所得税，为预缴申报，适用预缴申报表；年度终了后5个月内向税务机关申报企业所得税，为汇算清缴，适用年度纳税申报表。
    年度申报时计算的应纳税额，减去预缴申报时已缴的税额，是企业应补或应退税额。
    季报时根据季度的利润总额乘以税率
    
    年度申报时（利润总额+纳税额调增-纳税调减-减免所得-抵扣所得-弥补亏损）乘以税率-减免税税额-抵免税额=应纳税额
    
    应纳税额-季度预缴税额=汇算清缴应补税额
• 学同学
  有关每月所得税的计提和预缴的区别
  • 苏老师
    假设你的所得税是每月预度缴的话，而所得税的税率是10%（小型微利企业），同时，你的净利润是没有扣减所得税的：
    1）营业税金及附加的合计是：0.78元（城建税 0.42 ， 其他应应交款_附加_教育 0.30 ，其他应交款_附加_河道 0.06）
    2）当月所得税是：10元。
    
    其他是月份以此类推
    所谓计提，是你每月根据利润总计计算得出当月要缴纳多少的所得税额，对于税局来讲，因为你全年的所得税还没有进行过清算（应为有所得税的加、减除计算的），所以每月份的缴纳是预缴，以年度的清算为准