生活性、生产性服务加计抵扣问题应怎么计算？

A 公司为生活服务企业（一般纳税人），从 2018 年 10 月至 2019年 9 月期间的生活服务销售额 2000 万元，销售货物的销售额 400 万元。2019 年 10 月份生活服务销售额 200 万元，销售货物销售额 30 万元，进项税额为 10 万元。（以上销售额均不含增值税） 要求：计算 2019 年 10 月份应纳增值税（无上期结转的加计抵减额）。 老师，意思是计算是否符合加计抵扣标准是按：老人看1年，新人看3个月 占50%，来看本月是否适用加计抵扣政策 对吧？

鹏同学
2021-11-18 16:28:10
阅读量 364
  • 老师 高顿财经研究院老师
    免费咨询老师
    高顿为您提供一对一解答服务，关于生活性、生产性服务加计抵扣问题应怎么计算？我的回答如下：

    蓓蓓同学你好呀！ 

    你的理解是对的哦，把握好老人看1年，新人看3年的判断方法，并且别忽略了占比50%哦

     

    希望老师的回答能够帮到你，继续加油哦！


    以上是关于计算,怎么计算相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2021-11-18 16:59:30
加载更多
版权声明：本问答内容由高顿学员及老师原创，任何个人和或机构在未经过同意的情况下，不得擅自转载或大段引用用于商业用途！部分内容由用户自主上传，未做人工编辑处理，也不承担相关法律责任，如果您发现有涉嫌版权的内容，欢迎提供相关证据并反馈至邮箱：fankui@gaodun.com ，工作人员会在4个工作日回复，一经查实，本站将立刻删除涉嫌侵权内容。

其他回答

  • 赳同学
    请问商标权使用费属于生产、生活性服务业加计抵扣范畴吗？
    • T老师
      您好，属于。商标使用费属于特许权使用费之一，特许权使用费属于现代服务业，适用税率6%。 增值税加计抵减政策中所称的生产、生活性服务业纳税人，主要是指的四项服务，分别为：邮政服务、电信服务、现代服务和生活服务。
  • O同学
    生产，生活性服务业纳税人加计抵减的分录怎么做
    • 黄老师
      你好！实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。
  • 吴同学
    老师请问下，生产生活性服务业的计提的加计扣除抵扣额，应该怎么做分录好呢？，这个公告说要单独核算
    • 陈老师
      计提借应交税费-增值税加计扣除贷，其它收益 抵扣，借应交税费-未交增值税 贷应交税费-增值税加计扣除 银行存款
    • 吴同学
      老师，增加的“加计抵扣”科目是和进项税额同一等级科目么？“其它收益-抵扣”是类似于营业外收入科目么？那以后得到的这个优惠最后是需要上所得税的吧？谢谢老师
    • 陈老师
      加计扣除二级科目就可以 是的，需要交所得税，小企业会计准则用营业外收入做

知识补充

税务师考试题型是什么


税务师考试题型各科分布如下：1、税法（一）、税法（二）、财务与会计题型：单项选择题、多项选择题、计算题、综合分析题；2、涉税服务相关法律题型：单项选择题、多项选择题、综合分析题；3、涉税服务实务题型：单项选择题、多项选择题、简答题、综合分析题。
相关问题 相关文章 其他人都在看
精选问答
  • 通货膨胀为什么引起市场利率的上升啊？

    教师回复： 勤奋努力的新海同学，你好~~通货膨胀指的是在货币流通的情况下，货币供给远超过货币实际需求，导致货币贬值，引起了物价上涨的现象，这种现象就是通货膨胀。所以也就是说市场中流通的货币太多了，会导致物价上涨，居民生活水平大幅下降等，所以为了抑制通货膨胀，促使社会经济良性发展，央行就会提高利率，因为利率提高，人们就会把钱存进银行，这样市场上流通的货币就会减少，这样货币就会升值~~老师这样解答同学可以理解嘛~~如果还有问题还可以跟老师继续沟通交流哈~~继续加油噢~~ෆ ͒•∘̬• ͒

  • 怎么计算投资组合的标准差呢？标准差的计算公式是什么呢

    教师回复： 爱学习的同学你好哦~投资组合的标准差=（0.12*80%）^2+（0.2*20%）^2+2*80%*20%*0.2*0.12*0.2。同学可以根据老师的计算器步骤按一下一步到位。也可以单独先算出三项的值，然后再相加，求和之后再开根号。继续加油哈~

  • 预付账款和合同资产该怎么区分？

    教师回复： 爱思考的同学你好，合同资产是站在销售方的角度,是指企业已向客户转让商品而有权收取对价的权利。例如，企业向客户销售两项可明确区分的商品,企业因已交付其中一项商品而有权收取款项,但收取该款项还取决于企业交付另一项商品的,企业应当将该收款权利作为合同资产。预付账款是站在客户的角度,是指已支付给供应商的款项,要求供应商交付约定数量、规格的商品或服务的权利。两者不一样哈，同学举的例子中，直接计入预付账款哈~不涉及到合同资产。希望老师的解答能帮助到同学，同学继续加油~早日通过考试哦~

  • 购进农产品的税率为何一会是10%，一会9%，一会3%？如何区分这三个税率分别如何适用？

    教师回复： 爱学习的同学你好哦~农产品本身的税率是9%。也就是如果你直接销售农产品，那么税率按照9%来计算销项税，同时用9%作为扣除率计算可以抵扣的进项税。比方说，甲公司从农民手中收购一批棉花，金额为100万。甲公司直接以200万的又把棉花直接出售了。甲公司缴纳的增值税=200×9%-100×9%=9万。如果收购农产品不是直接出售，而是把它深加工成了税率为13%的货物，同时用10%作为扣除率计算可以抵扣的进项税。还是上述例子，甲公司把100万的棉花加工成了棉布（税率为13%），出售了这批棉布，棉布销售额为200万。甲公司缴纳的增值税=200×13%-100×10%=16万。继续加油哈~

  • 其他权益工具投资和其他权益工具有什么区别？

    教师回复： 爱思考的同学你好~其他权益工具投资是资产类科目，其他权益工具是所有者权益类科目。简单理解就是，其他权益工具投资是我们买的别人家的股票（非交易性，不是为了通过买卖获得价差），其他权益工具就是我们发行的股票（除了普通股，例如优先股）希望以上解答能帮助到你，欢迎随时提问~加油

我也要提问老师
大家都在搜
增值税计算 进口增值税计算 增值税的计算方法 利息计算公式 贷款利息计算 银行存款利息计算器 定期存款利息计算 贴现利息计算 税率计算公式 税率计算器 个人所得税税率计算器 利率计算器 五险一金计算器 税后工资计算器 个人所得税计算器
最新问答
请帮忙做一下这题的固定资产入账价值和相关会计分录吧？ 年利率4%那月利率是0.33%，季度利率是1%？ 如果是消费税就以600为计算增值税为税基单独计算增值税？ 其他综合收益是属于所有者权益类科目的吗？ 为何书本P334例17-4是借以前年度损益调整-营业外支出,贷其他应付款?
沪ICP备 14038153号 诚信网站 可信网站 实名网站认证 安全联盟认证 上海市互联网举报中心 网络社会征信网 沪公网安备31010902001351号
互联网3.15产品监督认证 沪B2-20160190 广播电视节目制作经营许可证

Copyright © 2006-2022 高顿教育, All Rights Reserved. 网站地图

手机注册
选择感兴趣的项目，找到您想看的问答
金融类
ACCA
证券从业
银行从业
期货从业
税务师
资产评估师
基金从业
国内证书
CPA
会计从业
初级会计职称
中级会计职称
中级经济师
初级经济师
其它
考研