递延所得税负债不是31.875吗？答案上写的是4.375，还是有其他综合收益27.5没看懂，其他综合

其他回答

• L同学
  下图的题，为什么计入其他综合收益？不记递延所得税负债？是答案错了吗？
  • 徐老师
    其他权益工具投资的公允变动产生递延所得税负债 借：其他综合收益 贷：递延所得税负债 企业错误的将应计入借方的其他综合收益计入了所得税费用 所以 借：其他综合收益 贷：所得税费用
  • L同学
    当年，正确的是： 借：其他权益工具投资300 贷：其他综合收益300 借：其他综合收益75 贷：递延所得税负债75
  • 徐老师
    是这样吗？
  • L同学
    对的，您的理解是正确的
• 北同学
  递延所得税负债记录其他综合收益 是不是不用先交税？
  • 许老师
    嗯。递延所得税负债是指根据应税暂时性差异计算的未来期间应付所得税的金额。
    借：其他综合收益
    贷：递延所得税负债
• B同学
  其他债权投资公允价值上升，需要确认递延所得税负债吗？借 其他综合收益 贷 递延所得税负债？
  • 李老师
    你好： 其他债权投资投资公允价值上升，需要确认递延所得税负债。 咱们写的分录正确。 借：其他综合收益 贷：递延所得税负债