此题甲的2019年度应补缴企业所得税税额如何计算？

其他回答

• A同学
  计算企业年度应缴纳的企业所得税税额
  • 田老师
    1、320-17.99=302.01
    2、302.1-100-8=194.1
    3、烟草公司广告费不得税前扣除，所以194.1-10+8=192.1
    4、业务招待费按60%扣除，不得超过销售收入千分之五，460%=2.43000.5%=1.5
    192.1-1.5=190.6
    5、实发工资150万，经费2%扣除，1502%=3万，职工福利费不超过14%，21万，职工教育费2.5%，3.75
    190.6-3-21-3.75-150=12.6
    6、只扣除向民政部捐款的10万，12.6-10=2.6
    所以所得税2.60.25=0.65
• 小同学
  如何弥补以前年度亏损，企业所得税计算题，急！
  • 汪老师
    1——09年第四季度的盈利是会计利润，缴税要进行纳税调整，调整后得到的应纳税所得额025，就是第十季度要交的税。
    2——税法规定，企业某一纳税年度发生的亏损可用下一年度的所得弥补，下一年度不足以弥补的，可逐年延续弥补，但是不可以查过5年。而且企业所得税是分月或分季预缴，年终预算清缴，多退少补。
    弥补的操作：例如：07亏20，08亏30（从开始盈利的年度起弥补，而且是先弥补最前的年度的，所以先弥补07年的）
    年份 07 08 09 10 11 12 13
    利润 -20 -30 5.8 5.2 2 4 40
    补亏 -20 -14.2 -9 -7 -3（07年补亏情况）
    -30 -30 -30 -30 10（08年的）
• 耿同学
  企业应纳税所得额和应补交的所得税如何计算？？
  • 黄老师
    1)国债收入为免税收入 50
    2）非公益救济性捐赠支出不得扣除 170
    3）工资及“三费”
    允许扣除的工资及“三费”=840(1+14%+2%+1.5%)=987
    
    实际列入成本费用中的工资及“三费”=940（1+14%+2%+1.5%)=1104.5
    超出允许扣除部分117.5元（1104.5-987)不得扣除
    
    4）税收罚款不得扣除
    该公司应纳企业所得税=（9200-50-7800+170+117.5+10)33%=543.68（元）
    应补缴543.68-462=81.68（元）