非同控下免税合并是不是不影响所得税费用也不影响递延所得税费用呢?

老师,请问非同控下免税合并 是不是不影响所得税费用,也不影响递延所得税费用呢?所以购买日不用确定所得税费用呢

D同学
2022-01-01 13:27:25
阅读量 399
  • 老师 高顿财经研究院老师
    高顿为您提供一对一解答服务,关于非同控下免税合并是不是不影响所得税费用也不影响递延所得税费用呢?我的回答如下:

    认真努力的同学你好呀~

    嗯,可以这么理解哦

    希望以上解答能够帮助到同学~


    以上是关于所得税,递延所得税费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2022-01-01 13:45:53
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其他回答

  • Y同学
    非同一控制下控股合并,产生的暂时性差异确认递延所得税影响。吸收合并中,如果是免税合并,不确认递延所得税,在应税合并情况下,后续计量过程中产生暂时性差异的,确认递延所得税的影响吗
    • 吴老师
      您的问题老师解答(计算)中,请耐心等待
    • Y同学
      是的,后续计量差异,要确认递延所得税的
  • 自同学
    递延所得税不会影响到应交税费-应交所得税,只影响到所得税费用科目。
    • 赵老师
      影响所得税费用,不影响应交税费-应交企业所得税
      所得税费用(应交税费--应交企业所得税)的确认方法有两种:应付税款法和纳税影响会计法,不管企业采用那种核算方法,其“应交税费--应交所得税”也就是应纳所得税额都是一样的。在应付税款法下,不确认时间性差异产生的递延所得税资产或负债,故,所得税费用的确认和企业应纳所得税额是一致。而在纳税影响会计法下,要确认时间性差异对所得税费用确认的影响,故,会产生递延所得税资产或负债。

      递延所得税的会计处理:
      应交所得税确定后(纳税申报表汇算清缴算出数据),但是,由于存在时间性差异,所以,就通过“递延所得税资产”和“递延所得税负债”两个科目调整,将理应归属于以后期间的所得税费用挪后,将应归属于本期的所得税费用提前,所以,就有了分录:

      借:递延所得税资产
      贷:所得税费用

      借:所得税费用
      贷:递延所得税负债
  • 郑同学
    关于递延所得税与所得税费用 所得税费用=当期应交所得±递延所得税资产(负债),递延所得税的影响不是
    • a老师
      是算了两次,但是一次是调增,一次是调减,一增一减结果为0。一次调的是当期所得税费用,一次调的是递延所得税费用。其最后结果对所得税费用没有影响,只是当期所得税费用和递延所得税费用之间的明细调整。
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