Copyright © 2006-2022 高顿教育, All Rights Reserved. 网站地图
我国某居民企业为增值税一般纳税人，主要生产销售洗衣机，2018年度销售洗衣机取得不含税收入23400万元，销售成本和税金及附加合计6500万元；出租设备取得不含税租金收入500万元；实现的会计利润450万元。部分的费用支出如下： （1）销售费用3900万元，其中广告费3610万元； （2）管理费用4100万元，其中业务招待费192.5万元； （3）财务费用3000万元，其中含向非金融企业借款2000万元所支付的年利息200万元（当年金融企业贷款的年利率为6.8%）； （4）计入成本、费用中的实发工资900万元，发生的工会经费21万元、职工福利费115万元（不包括列入企业员工工资薪金制度、固定与工资薪金一起发放的福利性补贴）、职工教育经费54.5万元； （5）营业外支出150万元，其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款89万元。 要求：根据上述资料，回答下列小题。1、下列关于广告费和业务招待费的纳税调整表述中，正确的是（ ）。 A. 企业发生的业务招待费应调增应纳税所得额69万元 B. 企业发生的业务招待费应调增应纳税所得额77万元 C. 企业广告费应调增应纳税所得额25万元 D. 企业发生的广告费可以全额在当年的所得税前扣除 答案是BC，C答案为什么是对的呢？为什么是用（23400+500）*0.15，而不是23400*0.15呢
三同学
同学，你好！
业务招待费税前扣除限额计算基数的收入，是当年销售(营业)收入，这一收入口径不是会计口径而是税法规定的口径，税会有差异，包括会计上确认的主营业务收入其他业务收入和会计上不确认收入而税法上视同销售的收入，但是不含营业外收入、投资收益等。
祝你考试顺利，加油哦~
无形资产各征什么税？...
税收实体法与税收程序法的区别是什么？...
视同销售税款不是交给税务部门，为什么也要计入造价里面？水泥的...
选项D呢？...
自然灾害不是不用转出吗？怎么还在把税回在里面呢？？？...
那缴纳的税是各一半还是双倍缴税？...
销售代销货物和委托他人代销货物都要交增值税，不是 重复缴税了...
耕地占用税通过那个科目核算？...
什么是应税劳务...
进入银行工作是不少大学毕业生的选择，每年银行到高校招聘的新员工为分担就业压力贡献不少力量，这份工作体面且稳定。考建设银行北京分行的同学们也很好奇建行北分岗位薪资待遇怎么样？能月入过万吗？高顿小编立马为你解答。
继薪税师后，又一大复合型证书——薪酬管理证书备受大家关注，有的小伙伴考了薪税师证书，但是又听说薪酬管理证书经过教育部的批准，以后的就业前景比较广，因此准备继续加考薪酬管理师，下面小熊学姐就针对这部分同学，给大家详细讲一讲报考所需的条件。
浙江财经大学税务专硕初试科目为思想政治理论、英语二、396经济类综合能力、税务专业基础，复试科目为中国税制。
薪税师证书怎么领取？查询网站在哪儿？针对这类问题，小熊学姐简短回答一下，薪税师证书是长期有效的。另外，关于证书的查询方式，就需要小伙伴们看看下面学姐给大家总结的内容了哦。
教师回复： 题目问的是现金折扣 也说了（假定计算现金折扣时不考虑增值税） 所以不需要考虑
教师回复： 学员，您好！2/10、1/20、N/30这表示如果在10天内付款，可以享受2%的现金折扣，如果是10~20天内付款，可以享受1%的现金折扣，如果在20~30天内付款，不享受现金折扣。感谢您的支持，继续加油哦！
教师回复： 同学你好，老师给你税金及附加核算的税种口诀“成成在豫园，买房买车买花”，成成指的是城市维护建设税，城镇土地使用税，豫园是上海的一个景点，在口诀中谐音表示教育费附加，资源税，买——消费税，房——房产税，车——车船税，花——印花税。老师在这里祝你学习愉快，考试顺利，加油哦！期待你的好成绩！
教师回复： 合理的损失扣除责任赔偿和增值税金额后的实际净损失可以税前扣除。
教师回复： 同学您好自产货物用于换取生产资料，属于增值税的特殊销售行为，不是增值税的视同销售行为，感谢您的支持，继续加油哦！
