两笔分录，所得税费用合计是55对吗？

其他回答

• 小同学
  收回55万不应该做两笔分录吗？
  • 杨老师
    同学，您好，很高兴为您解答！收回55万元就只做一笔分录即可！因为这55万是正常业务收回的，并没有作为坏账！ 借：银行存款 55 贷：应收账款 55
  • 小同学
    那为什么是说坏账准备应有的余额是（200-5-55）×10%
  • 杨老师
    是说5月末应收账款的余额为（200-5-55）×10%这样吗，不太理解
  • 小同学
    同学，很高兴为您继续解答！坏账准备的计提依据是5月应收账款的月末余额，而应收账款的月末余额是月初的200万减去实际发生损失收不回来的5万再减去正常收回来的55万元。在这个基础上再计提10%，因此，坏账准备应有的余额是（200-5-55）×10%。如果您对我的解答满意，请给老师5星好评，谢谢！
• S同学
  不考虑递延的所得税费用为（210-10+20）*25%=55，分录借所得税费用55，贷应交税费55。递延所得负债期初20期末25说明本期发生5，分录借所得税费用5，贷递延所得税负债5，此时所得税费用应是55+5=60，以上就是我的思路，看看有什么问题
  • 吴老师
    甲公司20×3年年初递延所得税负债余额为20万元，年末余额为25万元，上述递延所得税负债均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异，这里递延所得税费用5，对应的差异额5/0.25=20是需要进行应纳税所得额调整的，反映为固定资产在会计上的折旧计提小于税法认可的折旧计提，所以所得税费用=（210-10+20）*25%-5=50
  • S同学
    老师我还是不太明白为什么要-5，
• 从同学
  在一个月内取得两笔劳务费，每笔600元，是否应将两笔合计后口个人所得税
  • 冯老师
    两笔劳务属于同类型需要合计则需要交税(低于800免税)