此题递延所得税费用为什么是55万元？

其他回答

• S同学
  不考虑递延的所得税费用为（210-10+20）*25%=55，分录借所得税费用55，贷应交税费55。递延所得负债期初20期末25说明本期发生5，分录借所得税费用5，贷递延所得税负债5，此时所得税费用应是55+5=60，以上就是我的思路，看看有什么问题
  • 杨老师
    甲公司20×3年年初递延所得税负债余额为20万元，年末余额为25万元，上述递延所得税负债均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异，这里递延所得税费用5，对应的差异额5/0.25=20是需要进行应纳税所得额调整的，反映为固定资产在会计上的折旧计提小于税法认可的折旧计提，所以所得税费用=（210-10+20）*25%-5=50
  • S同学
    老师我还是不太明白为什么要-5，
• 陈同学
  某企业2011年度利润总额为500万元应纳税所得额为450万元。假定该企业年初递延所得税资产为10万元递延所得税负债为7万元年末递延所得税资产为13万元递延所得税负债为15万元。企业适用的所得税税率为25%。该企业2011年所得税费用为( )万元。
  • 刘老师
    正确答案 c117.5
    答案解析 应交所得税＝450×25%＝112.5(万元)递延所得税＝递延所得税负债增加额-递延所得税资产增加额＝(15-7)-(13-10)＝5(万元)所以所得税费用＝应交所得税+递延所得税＝112.5+5＝117.5(万元)。 该题针对\所得税费用的核算\知识点进行考核
• 心同学
  甲公司2013年应交所得税80万元递延所得税资产年初余额为50万元年末余额为40万元递延所得税负债年初数是30万元年末数为60万元假定甲公司递延所得税资产和递延所得税负债均与所得税费用相关则甲公司2013年所得税费用为( )万元。
  • 费老师
    正确答案 a120
    答案解析 递延所得税=(60-30)-(40-50)=40(万元)甲公司2013年的所得税费用是80+40=120(万元)。