扣除预提的所得税费用后的404-404*10%=363.60万元，理解对吗？

其他回答

• 梅同学
  房地产企业，2018年6月份实际缴纳增值税404万元，12月份报所得税本年累计的应纳税所得额为268万元，多交的这些所得税在2019年怎么抵过来
  • 关老师
    1.增值税和企业所得税是两个税种，无法互相抵。 2.假如你公司企业所得税2018年多交了268万，在2019年季度纳税申报时假如有企业所得税应纳税额，可以由税务机关办税大厅直接在金税三期系统中做“汇算清缴多交抵税”，2019年就可以不用再缴纳税款。
  • 梅同学
    写错了，是企业所得税，意思先不用季度申报，直接做汇算清缴就行是吗
  • 关老师
    需要做完2018年度的汇算清缴，然后才可以抵2019年的季度所得税。
  • 梅同学
    如果你想在第一季度就能用上，建议在第一季度季报前汇算清缴。如果不能在此之前按时完成，那么可以留在以后季度抵。
• 不同学
  所得税汇算中的预提费用可以扣除吗？
  • 张老师
    新的会计准则已经取消了预提费用科目。据实原则就是，未发生的预提费用不得扣除，要做纳税调整，调增所得额 。
• B同学
  预提费用能否在企业所得税前扣除
  • 吴老师

    　　问：老师，您好！现在税收上到底年末允不允许摆预提费用？现在有些企业因为资金紧张，未支付银行或单位集资利息，但根据权责发生制原则，对应支付的利息进行了预提，年末挂在帐上，有些挂了一、两年都还未支付出去，在自核自缴企业所得税时，税务机关要求进行纳税调整，不允许预提费用挂帐，不知税务机关这样处理是否妥当？
    
    　　答：根据国家税务总局下发的《企业所得税税前扣除办法》（国税发〔2000〕84号）规定精神，企业所得税税前扣除费用必须遵循真实发生的原则，除国家另有规定外，提取准备金或其他预提方式发生的费用均不得在税前扣除。因此，对纳税人按照会计制度的规定预提的费用余额，在申报纳税时应作纳税调整，依法缴纳企业所得税。