领用本企业生产产品一批，实际成本80000元，相关的增值税税额10400，这个增值税税额指的是销项税

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• Y同学
  甲公司为增值税一般纳税人，2019年6月1日，自行建造厂房一栋，购入为工程准备的各种物资500000元，增值税额为65000元，全部用于工程建设。 （1）领用本企业生产的水泥一批，实际成本为400000元，销售价格为1000000元，增值税税率13%，领用本企业生产耗用的原材料一批，实际成本为20000元，相应进项税额为2600元。 这个题里面，库存商品和原材料的增值税，需不需要从销项税额抵扣
  • 彭老师
    您好，进项税额可以从销项税额中抵扣。
  • Y同学
    所以这道题里面库存商品，原材料的增值税是要单独列出来的是吗
  • 彭老师
    您好，是的，要单独列出进行抵扣。
• N同学
  企业购置了一套需要安装的生产线，安装生产线时，领用本公司产品一批，该批产品实际成本为40000元，税务部门核定计税价格为80000元适用增值税税率17%会计分录
  • 程老师
    此题目已经不适用，因为这个是在营改增之前的题目，现在营改增之后，此处改了，可以抵扣进项税。
• 百同学
  工程领用生产用材料一批，成本50000元，售价80000元，该企业增值税率为17%
  • 董老师
    仓库工程领用本企业生产用的材料
    借：在建工程58500
    贷：原材料50000
    应交税费-应交增值税（进项税额转出）8500