关于行权的第五题第二小问，调整等待期如何理解？

其他回答

• 敏同学
  请问第二小问的纳税调整如何理解
  • V老师
    你好 可税前扣除的费用支出，应该是实际发生且与生产经营有关的。 ①60万为预计负债，即还没实际支付。 ②5万元是资产摊销额，但该资产已到合同约定的付款期仍未付款、也未交税，说明并没有实际的成本支出，无法证明资产的真实性及价值水平。当然也不能扣除。 对于会计上作费用扣除，但税务上不允许的支出应纳税调增。
• 晴同学
  问题主要出在第二小问，第四小问以及第五小问，关于里面的计算不是太清楚
  • 邓老师
    你看一下图片，参考一下
  • 晴同学
    老师，那个第三题为什么不用缴纳消费税？
  • 邓老师
    还有第二题，烟的增值税不是17%吗
  • 晴同学
    你这个是连续用于生产应税消费品，在使用的时候不用交，如果说是连续用于生产非应税消费品才需要缴纳。
  • 邓老师
    最新的税率13%呢，你这个17%就是N多年前的事情了。
  • 晴同学
    哦哦好的，谢谢老师
  • 邓老师
    不客气，你看一下，有什么不明白的再问。
• 硕同学
  房产抵押中，关于第一抵押权人与第二抵押权人的优先受偿权的问题，二次抵押是如何优先于延期抵押权的？
  • 张老师
    房产抵押中，办理抵押登记的和每办理抵押登记的相比，办理抵押登记的有优先受偿权； 办理抵押登记的，第一次抵押登记与第二次抵押登记相比，第一次有优先受偿权；优先受偿性是根据抵押的顺序来的，一次抵押和二次抵押都有优先受偿权，但是第一次在第二次前面，第二次在第三次前面，一次类推
• 猴同学
  如何理解国税函[2010]79号文件第五条所规定的“调整”？
  • 叶老师
    国税函〔2010〕79号文件第五条所规定的“调整”，是仅调整计税基础还是连同已提折旧一起调整？--------------------------本问题由社区小编载选自国税总局国税总局.
  • 猴同学
    《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函〔2010〕79号）第五条规定，企业固定资产投入使用后，由于工程款项尚未结清未取得全额发票的，可暂按合同规定的金额计入固定资产计税基础计提折旧，待发票取得后进行调整。但该项调整应在固定资产投入使用后12个月内进行。此条所指的调整，包括根据发票调整企业已投入使用的固定资产的计税基础以及折旧额。--------------------------本解答由社区小编载选自国税总局国税总局.