职工薪酬超标10万元，会计计税基本是看应付职工薪酬还是看销售费用？

其他回答

• 晴同学
  看一年的工资是看应付职工薪酬么？还是应付职工薪酬工资科目
  • F老师
    您好！应付职工薪酬工资科目更准确
  • 晴同学
    老师那看每个税种的全年数是看总账还是明细账的累计数呢
  • F老师
    您好！是看明细账累计数
  • 晴同学
    老师都是贷方金额么？
  • F老师
    您好！缴纳的是借方，计提的是贷方
• 一同学
  如果要统计一年应付职工薪酬是看应付职工薪酬这个科目累计 还是管理费用-工资累计数
  • 侯老师
    你好，是通过应付职工薪酬这个科目累计
  • 一同学
    那如果之前工资并没有走应付职工薪酬这个科目而是直接支付给员工没有计提，那怎么办？就是借管理费用-工资 贷银行存款这样子
  • 侯老师
    你好，那就需要通过管理费用——工资，销售费用——工资，制造费用——工资等所有核算工资的明细科目来统计
  • 一同学
    可是上级部门要求提供应付职工薪酬总账，那不是就对不上了
  • 侯老师
    你好，因为你单位没有计提，那就只能提供所有涉及工资明细核算的相关科目（比如管理费用，销售费用，制造费用 ）
  • 一同学
    那如果现在补提 分录是什么样的 年底补提
  • 侯老师
    你好，需要把之前做的工资分录冲销 然后补计提 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬——工资
  • 一同学
    那如果报表已经报过了 是不是有影响
  • 侯老师
    你好，如果计提了，同时支付了，是不影响报表数据（与之前没有计提直接做分录，金额是一样的）
• j同学
  计提个人所得税，借应付职工薪酬_职工薪酬，还是借应付职工薪酬_工资
  • w老师
    你好，计提个人所得税，借方是应付职工薪酬——工资科目
  • j同学
    什么情况下，才会用到应付职工薪酬_职工薪酬这个科目
  • w老师
    你好，一般 不会用到应付职工薪酬—职工薪酬，通常是应付职工薪酬——工资科目
  • j同学
    月底企业分配职工薪酬，是贷记制造费用_职工薪酬，还是制造费用_工资
  • w老师
    你好，是计入制造费用——工资明细科目
• j同学
  销售人员工资应该计入销售费用还是应付职工薪酬？
  • 张老师
    借：销售费用，贷：应付职工薪酬； 发放时：借：应付职工薪酬，贷：现金/银行存款
• I同学
  应付职工薪酬的审计是看企业提供的实际发放工资明细表与应付职工薪酬的记账总额的差异，还是看各种成本费用的贷方合计数与应付职工薪酬的借方合计数是不是做平的？
  • 陈老师
    成本费用与应付职工薪酬借方合计 实际发的和计提的不一样的