期末了,把利润分配科目所属的其他明细科目的余额转入未分配利润?

如果期末了,把利润分配科目所属的其他明细科目的余额转入未分配利润的话,又觉得应该是 借:利润分配-提取法定盈余公积、提取任意盈余公积 -应付现金股利 贷-利润分配-未分配利润

青同学
2020-07-13 07:55:02
阅读量 3349
  • 姚老师 高顿财经研究院老师
    春风化雨 润物无声 循循善诱 潜移默化
    高顿为您提供一对一解答服务,关于期末了,把利润分配科目所属的其他明细科目的余额转入未分配利润?我的回答如下:

    认真的同学,你好:

    同学写反了哈,因为在提取盈余公积的时候是借:利润分配——提取法定盈余公积 贷:盈余公积,现在要把借方的——提取法定盈余公积转出至未分配利润,那么只能从贷方转出。如果仍有问题,欢迎继续提问,加油哦~


    以上是关于利润,未分配利润相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2020-07-13 08:42:20
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    青同学学员追问
    我怎么总觉得反了呢,其他科目的余额减少,应该在借方减少才对,未分配的利润相对增加,应该在贷方。老师能不能举个栗子
    2020-07-13 10:01:54
  • 姚老师 高顿财经研究院老师

    这个结转同学不能只看结转这笔分录,要综合来看,任务是要把提取盈余公积的二级明细科目消灭掉,比如当期企业实现利润100,按10%提取盈余公积,所以提取的时候借:利润分配——提取法定盈余公积 10 贷:盈余公积 10,期末结转的时候,借:利润分配——未分配利润10,贷:利润分配——提取法定盈余公积10,我们从实际情况 出发,提取盈余公积和向股东分配利润,本身就会使企业留存的未分配利润减少,所以利润分配——未分配利润在借方。

    2020-07-13 11:50:35
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    青同学学员追问
    好绕啊,感觉懂了一点点,不过还是不太明白
    未分配利润
    2020-07-13 13:49:53
  • 收起
    青同学学员追问
    好绕啊,感觉懂了一点点,不过还是不太明白
    2020-07-13 13:51:18
  • 姚老师 高顿财经研究院老师

    没事没事,同学现在是在学预科班么?到时候我们精讲阶段还会再学这部分的,反复多轮学习会更有效果哦~

    2020-07-13 17:01:46
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