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\n//glive.gaodun.com/upload/959170/46c4b79ceab810cf4564c239614ef4a6e1569c4b\n\n//glive.gaodun.com/upload/959170/8213696077f6f06bd415ce9742528a647c0f8a6e\n老师，第一问应纳税所得税我认为还应该+10，原因是事项4，当年又确认产品保修费用10，税法不允许税前扣除。 事项3，是资产类的账面价值高于计税基础60，应该是应纳税暂时性差异，产生递延所得税负债，为什么答案是递延资产？ 事项4，预计负债的账面价值是10，计税基础是50，产生应纳税暂时性差异，形成递延所得税负债，答案为什么是递延资产？ 弥补亏损，为什么递延所得税资产在贷方？
L同学
小叶子同学，你好！1、不需要，有一个-（50-10），同学把负号加进去，就是+10，这个就是预计负债的影响。2、因为期初递延所得税资产有50，期末递延所得税资产只有40，那就是原来的要调减10，所以会有借：其他综合收益10 贷：递延所得税资产 10，这边是转回的概念，不是确认。3、同学按照老师的思路再分析一下预计负债和弥补亏损，都是一样的思路。祝同学逢考必过，加油~
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VIP答疑：纳税调减的属于 可抵扣暂时性差异，符合条件的确认...
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企业所得税税会差异有哪些？税会差异怎么调整？很多会计在实际工作中都会遇到这样的问题，今天高顿小编和大家来详细讲一讲。
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cpa税法一般会给出个人所得税表。在cpa考试中所得税率一般会给的，但是对于其它的税率考生是需要去记忆的。
教师回复： 爱思考(⑉°з°)-♡的税法宝宝，你好 农产品可抵扣的税率9%和10%如何区分~如果买来的农产品进行深加工了~加工成13% 税率的东西了，那么抵扣率就是10%，如果买来的农产品是没有深加工，直接销售的低税率9%税率的东西，那么抵扣率就是9%哈~ 希望老师的解答能够帮助到你！ 快考试了，要坚持住哦~一定会取得好成绩呐~~
教师回复： 爱学习的同学你好哦~猪肉适用的增值税税率是9%。但是，对于活禽，肉蛋以及蔬菜，存在税收优惠政策，全渠道免税。所以百货商店出售的猪肉应该是免税的。继续加油哈~
教师回复： 亲爱的同学，你好~债券的内在价值是未来现金流量折现的现值=利息*年金现值系数+本金*复利现值系数希望小贝老师以上的解答能帮助到你，继续加油哦~早日通过考试！
教师回复： 勤奋的学员： 你好！ 完全正确！ 明天的你会感激今天拼命努力的自己，加油哦~
教师回复： [quote]所以这里2%为折扣百分比，因此用2%/（1-2%）。[/quote]亲爱的同学，你好~这里是现金折扣成本的计算公式=折扣百分比/（1-折扣百分比）*360/（信用期-折扣期）希望老师以上的解答能帮助到你，继续加油哦~早日通过考试！
