其它债权投资产生递资递负，但其暂时性差异不影响应交所得税吗？

其他回答

• 不同学
  那什么情况下产生的暂时性差异才会影响，无形资产不是资产吗？教材又说资产的暂时性差异要确认递延所得税资产和递延所得税负债
  • 刘老师
    你好，教材是说了，资产的暂时性差异要确认递延所得税资产和递延所得税负债，但是自行研发无形资产是个特例
  • 不同学
    为啥说研发的这种是永久性差异？怎么理解呢
  • 刘老师
    一中有说明，根据恒等式，资产=负债%2B所有者权益，如果确认了，等式不平
• 大同学
  对于资产或负债所产生的暂时性差异，企业可能确认递延所得税，也可能不确认递延所得税；企业确认的递延所得税资产或递延所得税负债，可能影响其当期损益，也可能不影响其当期损益。（　） 对 错 【正确答案】：Y 【答案解析】：对于暂时性差异，企业一般应确认递延所得税，但也存在个别例外情况，如内部研发无形资产时形成的暂时性差异，不确认递延所得税；企业确认递延所得税资产/负债时，一般应计入所得税费用而影响当期损益，但也存在个别例外情况，比如其他债权投资因公允价值暂时性变动而确认递延所得税资产/负债时，应计入其他综合收益等。 为什么是对的
  • 田老师
    你好，解析中讲的很清楚，内部研发无形资产时形成的暂时性差异，不确认递延所得税；其他债权投资因公允价值暂时性变动而确认递延所得税资产/负债时，应计入其他综合收益不影响当期损益。
• 小同学
  商誉的初始计量产生的可抵扣暂时性差异或应纳税暂时性差异均不确认递延所得税资产或递延所得税负债吗？
  • 徐老师
    你好！ 是的。
  • 小同学
    按公司设定受益计划条款，采用累计福利单位法确认成本费用为什么是可抵扣暂时性差异
  • 徐老师
    你好！ 就是现在不可以抵扣，但以后实际发生了可以扣除。