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老师帮我看下压题卷第一套最后一题企业所得税第9问,怎么会计利润和纳税调整都一起算了,看不懂
勤奋的同学你好:
同学哪里的押题卷,可以麻烦同学把那个题目拍给老师一下?
祝同学逢考必过。继续加油哟~
是这个题目吗?
这个题目处理正在走勘误流程,正确处理如下:
会计利润=5500-3000+900-200-500-600-300+100+50+150=2100(万元)
应纳税所得额=2100-600-120+32.5+100-150-40+12+1-5+10=1340.5(万元)
企业所得税=1340.5*15%=201.08(万元)
再计算应纳税所得额=
请问一下第二种情况中的利润为什么也上调400,而不是400-...
对外捐钱影响利润吗...
为什么前两年利润调整这个比例是40%,不应该是(1-40%)...
老师,这题算当年会计利润时候为什么不-400-120-33-...
如果是拟出售的权益性长期股权投资,为什么也不调整会计利润算当...
关于企业所得税修正会计利润,计算捐赠限额的时候,是用修正之前...
这边第二个业务里面固定资产的12月份的折旧为什么不影响会计利...
购进新设备不超过500的可以在会计利润直接调减500 如果5...
永久性差异都会对利润有影响吗...
老师,税前会计利润指的是利润总额还是净利润那部分...
2022年天津中级会计证书领取时间:大约在12月下旬 中级会计证书领取公告一般会在考试成绩公布后两个月左右发布,中级会计成绩是在10月20日公布,那么证书领取时间预计在12月下旬。等证书领取公告一出的话考生可以在规定时间之内去指定地点办理和领取中级会计师证书。
社会压力越来越大,很多人开始注重个人能力提升。注册会计师证书具有很高的含金量,每年都有很多考生报考!注册会计师是什么?有什么用?来和高顿CPA小编一起详细看看下文了解一下吧! 一、注册会计师是什么? 注册会计师(Certified Public Accountant,简称CPA),是指通过注册会计师执业资格考试并取得注册会计师证书,在会计师事务所执业的人员。 注册会计师证书是目前国内财会领域内唯一具有签字权的证书,曾一度被预测是未来行业中十大高含金量资格证书之一。获得注会证书还可以免试多项其他考试,同时可以与中级、高级会计职称互免。 CPA学习资料/免费课程/新人优惠券 一键领取 二、注册会计师考试难不难? 注册会计师考试作为财会界最高级别的人才考试,难度是比较大的! 2018年共有139万人报考了注册会计师考试(至少一门),而全国
2022年北京中级会计职称证书领取时间预计几月?中级会计职称考试结束后,一般在考试成绩公布后两个月左右发布相关的取得证书的公告。考试成绩合格的考生,可根据各地发布的公告和要求,在规定时间内办理和领取中级会计职称证书。
还没有,目前2023注册会计师报名要求还没有公布,所以是否有新规定,暂时还不得而知,不过如果有变动,中注协官网肯定会第一时间发布公告通知,大家可以多多关注中注协官网或是高顿小编最新发布的注会报名要求的内容。
2022年河南省中级会计证书领取时间预测 中级会计职称考试结束后,一般会在考试成绩公布后两个月左右发布相关的获证公告。考试合格的考生可根据各地发布的公告和要求,在规定时间内办理和领取中级会计职称证书。
教师回复: 勤奋努力爱学习的同学,你好~针对你说的这个问题,1、在租赁期开始日,确认使用权资产和租赁负债,会计分录是:借:使用权资产 2,600,000租赁负债-未确认融资费用 550,000=3,150,000-2,600,000贷:租赁负债-租赁付款额 3,150,000=每年的租赁付款额450,000*租赁期72、在后续计量时,使用权资产要计提折旧(类似于固定资产的管理),会计分录是:借:管理费用 371,428.57贷:使用权资产累计折旧 371,428.57=2,600,000/7(租赁期为7年,按照7年计提折旧)3、在后续计量时,要确认租赁负债的利息,会计分录是:借:财务费用 131,040贷:租赁负债-未确认融资费用 131,040=期初账面价值2,600,000*实际利率5.04%4、按照当年销售额超过1,000,000元的,当年应再支付按销售额的2%计算的租金,这个属于可变租赁付款额;在实际发生时,直接计入当期损益,会计分录是:借:销售费用 30,000贷:应付账款 30,000=销售额1,500,000*比例2%综合看来,对利润的影响金额合计是:管理费用( -371,428.57)+财务费用( -131,040)+销售费用 (-30,000)=-532,468.57如还有不清楚的地方,欢迎随时提问,Andy老师会尽快解答,爱学习的你是最棒的,加油~
教师回复: 勤奋努力、爱学习会计的同学你好,有两种方式可以计算这个金额:方法一:首先要比较摊余成本和其他债权投资的公允价值,两者之间的差额为持有期间公允价值的累计变动额(余额)。因此计算本期公允价值变动的发生额要用这个差额减去以前期间已经确认的公允价值变动之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接计算发生额本期公允价值变动的发生额=期末公允价值-(期初公允价值±当期利息调整的摊销)。注:做题的时候,建议用方法一,计算比较简单,不容易出错,也好理解。加油~有问题欢迎继续和老师沟通~
教师回复: 亲爱的同学你好: 旧准则下,生产设备发生的日常维修费用是计入知制造费用的,然后进存货成本。 新准则下,生产设备发生的日常维修费用应当计入管理费用的。 这是教材与准则有冲突的地方。 希望老师的回答能够帮助到你哦,加油~~
教师回复: 勤奋的同学,你好农产品计算抵扣要根据所生产销售的产品来确定可抵扣的进项税额,生产销售税率为13%的货物时,其购进的农产品可抵扣10%的进项,生产销售税率为9%的货物时,可抵扣的进项税额也只有9%。农产品核定扣除时,根据所销售商品来确定可抵扣的进项,13%或9%。希望老师的解答能帮助你理解,如有问题欢迎继续沟通交流,加油!
教师回复: 同学,是这样操作的,科学计算器开4次方:1.输入要开方的次数4;2.按左上角shift键;3.按开次方键4.输入要开的数,最后摁=就行