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老师早上好，今天有两个问题想请教。1.收到一笔客户汇款的款项，第二天及时退回给客户了。收到时做：借：银行存款，贷：其他应付款。退回时，是做：借：其他应付款，贷：银行存款叻。还是用红字冲销：借：银行存款（红字），贷：其他应付款（红字）。 2.昨天听课，老师说印花税不用计提。正好我1月申报了公司20年的印花税，如果在12月不计提的话，那在1月申报缴纳就核在1月的费用里了，这个合理么。
淡同学
勤奋的同学你好
问题一，退回时作反向分录即可
问题二，实际工作中不是当期申报直接缴纳的情形，应当在完成申报纳税后计提核算。印花税的核算实际工作时，需要分情形判断合适方法。
该内容属于实际工作问题，仅供参考
祝你学习愉快！！
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教师回复： 爱思考(⑉°з°)-♡的税法宝宝，你好 农产品可抵扣的税率9%和10%如何区分~如果买来的农产品进行深加工了~加工成13% 税率的东西了，那么抵扣率就是10%，如果买来的农产品是没有深加工，直接销售的低税率9%税率的东西，那么抵扣率就是9%哈~ 希望老师的解答能够帮助到你！ 快考试了，要坚持住哦~一定会取得好成绩呐~~
教师回复： 爱学习的同学你好哦~猪肉适用的增值税税率是9%。但是，对于活禽，肉蛋以及蔬菜，存在税收优惠政策，全渠道免税。所以百货商店出售的猪肉应该是免税的。继续加油哈~
教师回复： 亲爱的同学，你好~债券的内在价值是未来现金流量折现的现值=利息*年金现值系数+本金*复利现值系数希望小贝老师以上的解答能帮助到你，继续加油哦~早日通过考试！
教师回复： 勤奋的学员： 你好！ 完全正确！ 明天的你会感激今天拼命努力的自己，加油哦~
教师回复： [quote]所以这里2%为折扣百分比，因此用2%/（1-2%）。[/quote]亲爱的同学，你好~这里是现金折扣成本的计算公式=折扣百分比/（1-折扣百分比）*360/（信用期-折扣期）希望老师以上的解答能帮助到你，继续加油哦~早日通过考试！
