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老师请问,收到一个增值税专用发票,发票金额大于实付金额,多余不需支付的金额怎么办?进项税需要转出吗?谢谢
爱思考的同学,你好(*´▽`)ノノ
从学术角度出发:若增值税专用发票金额大于实际支付金额,开具不符合要求者,不作为扣税凭证,购买方有权拒收,并联系对方财务人员,重新开具正确的增值税专用发票;如果由于现金折扣的问题,造成票面金额大于实付金额,则需要计入财务费用;如果属于销售折让,则需要申报开具销售折让红字发票。
实际操作中的话,这种情况是对于企业是有利的,处理相对是灵活的。
希望老师的解答可以帮助到同学,祝同学早日取得证书!!! ヾ(◍°∇°◍)ノ゙~
爱思考的同学,你好(*´▽`)ノノ
具体要看公司的业务性质,如果不属于现金折扣的情形,符合会计准则要求,是需要转出的。
例如,差旅费用公司规定的额度是800元,员工报销发票是1000元,那按照公司的情况,计入进项税额的金额是发票上税额的*80%。
祝同学逢考必过,Fighting!!!
爱思考的同学,你好(*´▽`)ノノ
实际付款金额与发票金额之间的差异是128元,实际工作操作中简化处理的话,可能就没有做进项转出,按照发票入账。应付与实付的差异,计入营业外收入;从学术角度和严谨角度来,按照老师上面说的方式处理会更符合。
老师这样解释,同学可以理解吗?如果还有疑问,欢迎前来咨询哈~加油加油ヾ(◍°∇°◍)ノ゙
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土地增值税的计算方法和步骤是什么?在税务师考试的税法一考试科目中,会考察到各种税种,其中,土地增值税是考察重点,其税率以及计算方法也都是高频考点,今天高顿教育小编来和大家详细讲一讲这方面的内容。
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增值税税率16%降为13%时间是什么时候?很多学习税法的同学还不是很清楚这个问题,今天高顿教育小编特意列出来了相关内容,希望对大家备考税务师税法一有所帮助!
增值税税率为13%的有哪些?具体有哪几档?在税务师考试中,增值税是税法一的重要考点之一,相关的税率也是我们必须去了解的内容,具体高顿教育小编来和大家详细介绍下增值税的税率相关问题:
教师回复: 爱思考(⑉°з°)-♡的税法宝宝,你好 农产品可抵扣的税率9%和10%如何区分~如果买来的农产品进行深加工了~加工成13% 税率的东西了,那么抵扣率就是10%,如果买来的农产品是没有深加工,直接销售的低税率9%税率的东西,那么抵扣率就是9%哈~ 希望老师的解答能够帮助到你! 快考试了,要坚持住哦~一定会取得好成绩呐~~
教师回复: 爱学习的同学你好哦~猪肉适用的增值税税率是9%。但是,对于活禽,肉蛋以及蔬菜,存在税收优惠政策,全渠道免税。所以百货商店出售的猪肉应该是免税的。继续加油哈~
教师回复: 亲爱的同学,你好~债券的内在价值是未来现金流量折现的现值=利息*年金现值系数+本金*复利现值系数希望小贝老师以上的解答能帮助到你,继续加油哦~早日通过考试!
教师回复: 勤奋的学员: 你好! 完全正确! 明天的你会感激今天拼命努力的自己,加油哦~
教师回复: [quote]所以这里2%为折扣百分比,因此用2%/(1-2%)。[/quote]亲爱的同学,你好~这里是现金折扣成本的计算公式=折扣百分比/(1-折扣百分比)*360/(信用期-折扣期)希望老师以上的解答能帮助到你,继续加油哦~早日通过考试!