2、内在原因分析：
　　1）金融产品化观念、产品成本观念远未形成。
　　金融产品是指由金融机构创造的可用于交易的金融资产和金融服务，包括资产性产品、负债性产品和中介性产品。金融产品化是我国商业银行改变传统的经营管理观念和方法，采用先进的工程技术和经营理念，设计、开发能够满足客户需求、适于市场营销的金融产品投放市场，获取产品利润，树立企业形象一种经营模式。我国商业银行尚未树立金融产品化观念，目前仍以经营存、贷款等传统性业务为主，中间业务发展缓慢，经营管理方式落后，产品概念模糊，金融产品的认识、研究和开发尚处于起步阶段，通过产品的定价、促销、客户研究等组合方式进行产品营销的主动性不够。由于银行产品概念尚未真正树立，对银行产品成本的预测、分析、控制等研究也就无从谈起。
　　2）激励约束机制缺位，银行成本管理缺乏必要内动力和外压力。
　　由于我国商业银行还未能真正实现企业化经营，利润*5化目标尚未真正树立，银行的盈亏、效益的好坏并未与经营管理者的切身利益真正挂钩，而银行成本管理从某种意义上而言还与管理者和员工的小团体利益相矛盾，例如限制乘用车档次、禁止盖高级办公楼等与管理者的心理需求就是一对矛盾，从这个层面看，如果没有科学合理的激励机制，银行的经营管理者是不愿意推进成本管理，或者迫于政策压力不得不推行，也都会找各种对策绕弯执行，使成本管理流于形式。
　
　　
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