贴现是什么？

贴现是一个商业术语，指付款人开具并经承兑人承兑的未到期的商业承兑汇票或银行承兑汇票背书后转让给受让人(持票人)，受让人(持票人)向银行等金融机构提出申请将票据变现，银行等金融机构按票面金额扣去自贴现日至汇票到期日的利息，将剩余金额支付给持票人(收款人)。商业汇票到期，最终持票人凭票向该汇票的承兑人收取款项。贴现的本质是将远期商业汇票转让给银行，本质上是一种票据背书转让行为，贴现银行获得票据的所有权。

简单来说，票据贴现就相当于是对持有未到期票据的收款人提供短期借贷服务，贴现行收取的利息称之为贴息，利率则称为贴现利率。

贴现的计算

贴现率公式：贴现率=贴现利息÷票据面额×100%，指商业银行办理票据贴现业务时，按一定的利率计算利息，这种利率即为贴现率，它是票据贴现者获得资金的价格。

例题：票据票面金额10000元，到期日2020年10月18日，持票人于7月19日向银行申请贴现，银行年贴现利率3.6%，则贴现利息=10000*90*3.6%/360=90元

贴现的种类

一般而言，票据贴现可以分为三种，分别是贴现、转贴现和再贴现。

贴现：指商业票据的持票人在汇票到期日前，为了取得资金，贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为，是持票人向银行融通资金的一种方式。

转贴现：指商业银行在资金临时不足时，将已经贴现但仍未到期的票据，交给其他商业银行或贴现机构给予贴现，以取得资金融通。

再贴现：指中央银行通过买进商业银行持有的已贴现但尚未到期的商业汇票，向商业银行提供融资支持的行为。

贴现的流程

1、用户在向银行提交没有到期的汇票的时候，需要向银行提前申请贴现，并填写银行提供的一联五式的贴现凭证;

2、用户在向银行提供贴现凭证的时候，需要在第一联、第二联以及第三联上加盖银行的公章;

3、相关银行需要将用户提交的资料进行审核。审核通过之后，银行需要再将材料送达银行的会计部门进行审批;

4、在银行的会计部门进一步查验相关材料之后，需要在用户提交的资料的第四联上加盖公章，并送达贴现单位,由贴现单位下放相关资金。

办理贴现的条件

1、票据未到期;

2、票据未记载“不得转让”事项;

3、持票人是在银行开立存款账户的企业法人以及其他组织;

4、持票人与出票人或者直接前手之间具有真实的商品交易关系。