内部控制(Internal Control)——是由主体的董事会、管理层和其他员工实施的，旨在为实现运营、报告和合规目标提供合理保证的过程。
内部控制缺陷(Internal Control Deficiency)——指与一个或多个要素和原 则相关，可能会导致主体偏离控制目标的缺点。
重大缺陷(Major Deficiency) ——项或多项内部控制缺陷,?的组合， 可能会导致主体严重偏离控制目标。
管理层干预(Management Intervention) ——管理层出于合法目的偏离既定的政
策和程序的行为。管理层干预对处理非重复或非标准的交易或事件是必要 的，否则可能导致不恰当地处理。
管理层凌驾(Management Override)——管理层出于非法目的而逾越既定的政策或程序，以获取个人利益、粉饰主体业绩状况或合规情况。
管理流程 ( Management Process) ——管理层为了经营主体所采取的一系列 行动。内部控制体系是整合的管理流程的一部分。
人工控制 ( Manual Controls) ——通过人工而非信息技术实施控制(与 “自动化控制”对应)。
小编温馨寄语：所有的成功都不是一蹴而就的，而是万分的努力与汗水。
