主体范围(Entity-wide) ——贯穿于整个主体的活动，通常与主体范围的控制有关。
道德价值观(Ethical Values)——能够使决策者作出合理行为的道德价值 观。这些道德价值观应该基于对正确事项的理解，并可能超出法律的范畴。
财务报表(Financial Statements) 典型示例为：资产负债表、利润表、所有者权益变动表、现金流量表和财务报表附注。
固有局限性(Inherent Limitations) ——所有内部控制体系的局限性。局限性与以下内容有关：内部控制的前提条件，组织控制范围之外的外部事件，人为 判断的有限性，可能发生失效的现实，管理层凌驾或串通的可能性。
固有风险(Inherent Risk)——在管理层没有采取任何措施来改变风险的可能性或影响的情况下，影响主体目标实现的风险。
诚信(Integrity)——合乎良好道德准则的品质或状态;正直、诚实和真诚;做正确的事情、承认并遵从一套道德价值观和期望的意愿。
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