(一)现金管理的目标
1.企业持有现金的动机
(1)交易性动机。为了满足日常生产经营的需要。
(2)预防性动机。为了应付企业发生意外可能对现金的需要。
(3)投机性动机。为了抓住各种瞬息即逝的市场机会，获取较大的利益。
2.现金管理的目标
(1)在满足需要的基础上尽量减少现金的持有量;
(2)加快现金的周转速度。
(二)现金管理的方法
1.制度管理
2.预算管理：现金收入管理、现金支出管理和现金余额管理等内容。
(三)a1现金余额的确定
考虑两种成本：
1.持有成本
由于持有现金失去其他投资机会而发生损失，与现金持有量成正比。
持有成本=×R
其中：Q——现金持有量
R——有价证券的报酬率
2.转换成本
将有价证券转换成现金发生的手续费等开支，与转换次数成正比，与现金的持有量成反比。
转换成本=×F
式中：T——全年现金需求总量
F——一次的转换成本
3.持有现金总成本
C(持有现金总成本)=持有成本+转换成本=×R+×F
根据数学求极值问题的方法，可知a1现金持有量为：
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