2025年税务师科目内容涵盖《税法一》、《财务与会计》、《涉税服务相关法律》、《税法二》、《涉税服务实务》五科的考试内容。
税法一：《税法（一）》考试是考生进一步学习《税法（II）》《涉税服务实务》以及《财务与会计》的基础。考查考生对税法与税收制度相关基本原理、立法的基本原则及税法运行规律的总体把握和理解。考查考生对货物劳务现行各个税种税制要素的把握，考查考生对各个税种间的关联关系的把握和理解，考查考生对不同纳税人发生的涉税业务的职业判断和涉税处理的能力，考查考生对同一经营活动涉及的多税种的相互关系及涉税处理的能力。税法二：涉及范围广，除了税法（Ⅱ）各税种的法规需要掌握外，考试中还可能涉及税法（Ⅰ）中少数法规；难度较大，所得税的计算除了准确计算收入外，还要掌握成本、费用、相关税费、损失等扣除的规定；涉及税会差异调整，计算企业所得税应纳税所得额时，在会计利润的基础上还要按税法的规定进行纳税调整。
涉税服务相关法律：考试内容包括三部分，即行政法律制度、民商法律制度和刑事法律制度，其中，每一部分既有实体法内容，亦有程序法内容。涉税服务相关法律中的行为规范和裁判规范可以为执业税务师提供行为指引和预期，从而规范税务师的执业行为，保障税务师合法合规执业，提升税务师涉税服务工作质效。
财务与会计：一是涉及范围包括财务管理与财务会计两部分的内容，二是财务会计部分以《企业会计准则》为基础，三是因涉及较多的会计计量内容，计算题量较大，四是考试内容常与实务应用场景相结合，偏重于考查会计实务处理能力。
涉税服务实务：学习好《税法（Ⅰ）》《税法（II）》《财务与会计》《涉税服务相关法律》等科目是学好本科目的必要条件。涉税服务实务工作开展需要综合运用相关科目的知识，同时还应遵循执业规则、掌握工作程序和方法，《涉税服务实务》具有综合性强、贴近实务的特点。
25税务师考试科目搭配策略
1.25税务师报考科目数量安排：考虑到税务师考试成绩的有效期为五年，考生可以将1-4年设定为自己的有效备考期限。为避免将所有科目的及格压力集中在第五年，建议考生平均每年报考2-3个科目，对于首次参加考试的考生，可以选择先报考1-2个科目以熟悉考试流程和题型，
2.25税务师报考科目难度搭配：在税务师考试的五个科目中，各科目的难度存在一定差异。一般来说，涉税服务实务和财务与会计科目的难度相对较高，而税法一和税法二则相对较易，考生可以根据自己的专业背景和学习能力采取“难易结合”的科目搭配策略，以平衡每年的备考难度。这样的搭配方式有助于考生更顺利地实现全科及格的目标。
