出纳岗位的职责

  一、出纳岗位职责包括:
  (一)、办理银行存款和现金领取。
  (二)、负责支票、汇票、发票、收据管理。
  (三)、做银行帐和现金帐,并负责保管财务章。
  (四)、负责报销差旅费的工作
  1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交老总(签字顶用的老板,下同)审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。
  2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给老总签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。
  (五)、员工工资的发放。
  二、值得注意的事项:
  (一)、现金收付方面
  1、现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。
  若收到假币予以没收,由责任人负责。
  2、现金一经付清,应在原单据上加盖“现金付讫章”。
  多付或少付金额,由责任人负责。
  3、把每日收到的现金送到银行。
  不得“坐支”。
  4、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符
  做好现金结报单,防止现金盈亏。
  5、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续,特殊情况需审批。
  6、员工外出借款无论金额多少,都须老总签字,批准并用借支单借款。
  若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。
  (二)、银行账处理
  1、登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。
  2、每日结出各账户存款余额,以便老总及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。
  每日下班之前填制结报单。
  3、保管好各种空白支票,不得随意乱放。
  4、公司账务章平时由出纳保管。
  每日下班后账务章和老总的印盖交老总处(除老总要你保管外)。
  高顿网校小编温馨提示:立秋后不要贪凉,长时间吹空调、风扇,或是在比较凉的夜间睡凉席,都可能导致局部酸疼、腹泻等问题。而关节炎、颈椎病、肩周炎、椎间盘突出等疾病,很容易因受凉而复发。

注册税务师官方微信
扫一扫微信,*9时间获取注册税务师考试报名时间和考试时间提醒
高顿网校特别提醒: 已经报名2014年注册税务师 考试的考生可按照复习计划有效进行!另外,高顿网校2014年 注册税务师课程 已经开通, 通过针对性地讲解、训练、答疑、模考,对学习过程进行全程跟踪、分析、指导,可以帮助考生全面提升备考效果。

  报考指南: 2014年注册税务师考试报考指南
  考前冲刺: 注册税务师考试试题 考试辅导
考试备考: 注册税务师免费题库 网络课程