第四章通用账务处理模块的基本操作

　　
　　第二节 初始设置　　
　　（六）录入科目期初余额　　
　　为了保证会计电算化中的数据能与手工方式下的数据衔接，保持账簿数据的连续性和完整性，在应用会计电算化系统之前，需要将经过整理的手工账目的期初余额录入到会计电算化系统中。在录入科目期初余额时要注意如下问题：　　
　　1.若企业是年初建账，则期初余额等于年初数。　　
　　2.若企业是年中建账，则应先将各账户此时的余额和年初到此时的借贷方发生额与累计发生额计算清楚。也就是说，此时录入科目期初余额时，需录入年初余额或建账月份的月初余额，以及年初到该月的各月借贷方发生额或累计发生额。　　
　　3.若科目有辅助核算，应整理各辅助项目的期初余额，以便在期初余额中录入。开展了辅助核算的会计科目的期初余额不能直接录入，应该录入辅助项目的期初金额，然后由系统自动计算生成该会计科目的期初余额。　　
　　4.录入科目期初余额时，应注意调整有关科目的余额方向。如果借贷方向不能改变，可在数据前加“-”号表示与默认的方向相反。　　
　　5.录入科目期初余额时一般只针对最末级科目，上级科目的期初余额通常会由系统汇总所属下级科目的数据自动计算出来。　　
　　6.科目期初余额录入完毕后，必须使用软件提供的功能，进行试算平衡，以保证初始数据的正确性。　　
　　（七）其他初始设置　　
　　账务处理模块正常、顺利运行所需要的基础信息内容很多，除了上述设置外，还有诸如凭证类型、结算方式、常用凭证、常用摘要等内容。在实际工作中，可根据会计软件的具体功能和自身的要求进行设置。
 


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