库存现金和银行存款的区别是什么?
库存现金和银行存款的区别:不同的流动性强弱,不同的性质。
库存现金和银行存款的区别
1、不同流动性强弱:库存现金流动性更强。可以将二者简单理解为:用现金支的报销款就是库存现金,用转账、支票等形式支的就是银行存款。
2、不同性质:库存现金以物的形态存放于企业财会部门、由出纳人员经管的货币。银行存款是以非物质形态储存在银行的款项。
库存现金和银行存款分别是什么意思?
库存现金:指存放在财会部门,随时可以动用的那部分库存现金,包括人民币和外币。企业应设置“库存现金”科目,本科目核算企业销售商品、提供劳务等经营活动收取的款项。有外币现金的业务的企业,应分别按人民币和各种外币设置“现金日记账”进行明细核算。企业应当设置“现金日记账”,由出纳人员根据收付款凭证,按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了,应当计算当日的现金收入合计额、现金支出合计额和结余额,并将结余额与实际库存额核对,做到账款相符。
银行存款:是货币资金的组成部分。根据我国现金管理制度的规定,每一企业都必须在中国人民银行或专业银行开立存款户,办理存款、取款和转账结算,企业的货币资金,除了在规定限额以内,可以保存少量的现金外,都必须存入银行,企业的银行存款主要包括:结算户存款、信用证存款、外埠存款等。
银行存款汇兑:改变了汇款对汇出银行已经汇出的款项退汇的规定。办法规定,对在汇入行开立存款账户的收款人,由汇款人与收款人自行联系;对未在汇入行开立存款账户的收款人,汇款人应出具正式函件或本人身份证件以及原信、电汇回单由汇出行通知汇入行,经汇入行核实汇款确未支付,方可退汇。
免费领取初级会计全科备考资料> >
以上就是关于【库存现金和银行存款的区别是什么?分别是什么意思?】的全部内容, 想要了解更多 初级会计相关资讯的同学, 欢迎直接前往 高顿初级会计职称考试报名官网了解更多信息!