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“发票作废”是大家在日常工作中经常会遇到的一种情况，那么发票作废怎么操作?增值税普票能否作废?今天高顿学姐就为您一文梳理清晰，快点击收藏吧！
一、自开增值税专用发票作废条件
开票方在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。符合作废条件，是指同时具有以下情形：
1.收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月。
2.销售方未抄税并且未记账。
3.购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。
注意：
作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票（含未打印的专用发票）各联次上注明“作废”字样，全联次留存。
二、发票开具有误，如何作废？
第一步：点击【发票管理】-【发票作废管理】-【已开发票作废】菜单项，系统弹出“已开发票查询”窗口。
第二步：选择“发票种类”，点击【查询】，找到需要作废的发票号码后，双击该发票或点击工具条中的【查看原票】按钮，便可查看发票票面详细信息。
第三步：若决定作废此发票，点击明细界面的【作废】按钮。弹出作废确认的对话框。
第四步：点击【是】作废成功后会弹出“本张发票已正常作废”的提示信息，点击【确定】按钮即可结束作废发票操作。
注意：
1.已开具的增值税电子普通发票不能作废，如果开具的增值税电子普通发票有误，可以开具负数发票冲销。
2.已经汇总上传的发票不能作废，只能填开负数发票冲销。
3.发票作废状态将记入税务ukey，无法恢复到作废前的状态，因此要慎重使用本功能。
4.对已开发票进行作废时，通常情况下要遵守“谁开具，谁作废”的原则，只有以管理员身份进入系统后可以作废其他操作员开具的发票。
三、本月增值税电子普通发票开具有误，能否作废？
增值税电子发票开具后不能作废。纳税人开具电子发票后，如发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形的可以开具红字增值税电子普通费发票。
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