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北京市地方税务局关于2010年度年终对账和报表编报有关事项的通知
各区、县地方税务局、各分局：
我局2010年年终决算时间为12月31日，为做好2010年度年终对账和报表编报工作，确保“四区合并”数据迁移工作顺利完成，现将有关事项通知如下：
一、年终结账、对账工作要求
（一）待缴库税款专户、税务代保管资金账户的结账和对账
1.各局应严格执行《北京市地方税务局待缴库税款收缴管理暂行办法》（京地税计〔2008〕244号）有关待缴库税款专户对账工作的要求，对待缴库税款专户余额，必须于年终结账前全部解缴入库，确保“专户”年末余额为零。
2.各局对税务代保管资金账户的利息余额，必须于12月31日前缴入市财政国库专户，缴入时填开《一般缴款书》，相关项目填写要求如下：
收款单位：填写“北京市财政局”；
预算级次：填写“市级”；
收款国库：填写“295建行开发区支库”；
预算科目名称：填写“其他利息收入”；
预算科目编码： 103070599。
3.原崇文局、原宣武局要按“四区合并”工作统一要求，做好待缴库税款专户、税务代保管资金账户的账户撤销、待缴库税款划缴入库、税务代保管资金余额结清转出、账户年终结账对账及预留印鉴停用上缴等收尾工作。
（二）税收会计对账
1.所属2010年12月的《北京市地方入库税金明细月报表》（K02）中截止年底的累计收入，分中央和地方两个级次，按各税费项目，以金库年报表分级次收入年累计数为准。其中，地方级对应金库年报表中市级及区县级收入年累计数之和。
2.所属2010年12月的《北京市地方入库税金明细月报表》（K02）中营业税项下的“金融保险业营业税(地方)”，以金库年报表“交强险营业税”加上“其他金融保险业营业税(地方)”的合计年累计数为准；“其他营业税”以金库年报表“一般营业税”加上“营业税税款滞纳金、罚款收入”的合计年累计数为准。
3.所属2010年的《北京市地方县级税收收入分税种级次统计年报表》(T17)，应与所属2010年12月份的《北京市地方入库税金明细月报表》(K02)核对，“合计”、“中央”栏各项税费的相关项目数据应一一对应相等，“省级”和“市级”栏的各税费合计应与“地方”栏数据一一对应相等，“县级”栏应为零。对该报表各项税费项目累计收入，分中央、省级和市级三个级次，与金库年报表各级次收入年累计数对账一致。
（三）12月31日结账对账
1．市局、各区县局、分局的税收会计、税收票证账年终结账、对账工作于2010年12月31日统一完成。各局年底前发生的各项差错更正、调库和后台修改数据事项，务必于2010年12月31日金库结账前调整完毕。
2．按照“四区合并”工作需要，原崇文局、原宣武局对已发生的税款退付、差错更正及调库事项，应按要求提前送交国库办理，并提前完成核心征管系统、残保金代征系统的会计账登账工作，确保全年各级次各项收入数据的准确。
（四）税收计划对账
《各项税费收入完成情况月报表》（JH01）的各税种全年累计数据、企业所得税中央级数据要与金库年报表一致。按照以分定总的原则，各项税费收入合计、地方一般预算收入合计误差不得超过2万元。
二、年报表编报要求
（一）编制要求
1.2010年各类税收计划、会计、统计年报表的编制，以《北京市地方税务局关于2010年税收计会报表工作及有关事项的通知》(京地税计〔2010〕33号)为依据，按照市局统一布置的报表种类、表式和报表编报事项及审核标准进行编报。对年度各月报表的口径和数据误差，应在编制年报时一并更正修改。对结转下年的报表期末余额，必须在年终一次调整定案，不得随意更改。
2.各局在编制年报中，除使用报表程序中的报表审核外，还必须同时对报表人工审核把关，重点审核报表各项数据的政策性、各指标口径的准确性及相关数据的逻辑性，以确保各类年报表优质编报。
根据总局年报表口径的要求，各局编报《北京市地方纳税登记户数统计年报表》时，需对下列报表程序无法制约的口径进行人工审核把关并调整：本表纳税户数与有关报表的税额之间应一一对应，不足万元四舍五入的，允许有户数无税额，不允许无户数有税额。上述审核要求不包括“个人所得税”项目。
3.各局在编制《北京市地方县级税收收入分税种级次统计年报表》》(T17)时，只需对“省级”栏按金库年报表的市级各税费年累计数手工填制。
4.《税收快报》（JH02）各项合计数据及分税种数据，要与《各项税费收入完成情况月报表》（JH01） 12月份当月数据一致。
5.各局对年报表中不符合报表要求的特殊情况，报送市局纸质报表同时需上报电子和纸质文字说明，纸质文字说明材料应加盖局章，并附有关材料复印件两份。
（二）完成时间
按照全局统一安排，“四区合并”数据迁移工作于2011年1月1日10点开始进行，届时系统将停止使用。为保证收入核算账务、报表工作顺利完成，各局要在2011年1月1日凌晨4点之前完成2010年度税收计划、会计、统计和票证年报表的编报工作。
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