企业所得税季度纳税申报表填表说明：第1行 “收入总额”填写本年应税收入累计总额。
　　第2行 “利润总额”填写按财务会计制度核算的本年利润总额。
　　第3行 “弥补以前年度亏损”填写按税法规定允许弥补的以前年度亏损余额，不得大于利润总额（第2行）。
　　第4行 “应纳税所得额”填写利润总额减去弥补亏损后的余额。应纳税所得额计算为负数时，应填写为“0”。从事房地产业的企业应纳税所得额应包括本期取得的预售收入计算的预计利润；在将预售收入结转为销售收入的当期，应减去已计算缴纳企业所得税的原预售收入计算的预计利润。
　　第5行 按换算成全年应纳税所得额确定的适用税率填写。当全年应纳税所得额小于（含）3万元时，适用税率(5栏)应为18%；如全年应纳税所得额大于3万元小于（含）10万元时，适用税率(5栏)为27%；当全年应纳税所得额大于10万元时，适用税率(5栏)为33%。
　　全年应纳税所得额换算公式：
　　一季度全年应纳税所得额=一季度实现应纳税所得额×4；
　　二季度全年应纳税所得额=二季度累计实现应纳税所得额×2；
　　三季度全年应纳税所得额=三季度累计实现应纳税所得额÷3×4。
　　第6行 “应缴所得税额”按适用税率计算的应缴企业所得税额填写。
　　第7行 “年初未缴所得税额”按实际年初未缴企业所得税额填写。
　　第8行 “减免所得税额” 填写纳税人经批准减免的企业所得税额。
　　第9行 “实际已缴纳所得税额”填写纳税人申报所属期累计已经缴库的企业所得税税额。
　　第10行 “实际应补（退）所得税额”根据本表计算所得填写，10=6+7-8-9。如果10行计算得负数，填写“0”。
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