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“固定资产”涉税问题?

2019-10-12 综合 737人浏览
老师回答
公司2016年欲购买汽车,对方也开来发票,我们也入账了,进项税也抵扣了,然而买卖却没有成功,现今对账发现还有比应付账款,请问该如何处理,也联系不上对方单位了

答:针对你所提出的问题,可以从下面几个方面进行思考:

首先:冲减当期的进项税及固定资产

借:应付帐款

贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)

固定资产

其次:如果已经计提折旧,要冲减相应的折旧金额,该部分分两种情况

第一种情况,只涉及到当年的情况:

借:管理费用红字

贷:累计折旧红字

第二种情况,涉及到以前年度的情况;

借:以前年度损益调整红字

贷:累计折旧红字

借:以前年度损益调整蓝字

贷:利润分配-未分配利润
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张晓萌

硕士

高顿研究院

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